国立交通大学主计室作业程序书.PDF

國立交通大學主計室作業程序書 51001預算編製作業 51002建教合作計畫會計作業 51003推廣教育計畫會計作業 51004場地設備管理會計作業 51004捐贈計畫會計作業 51006招生計畫會計作業 51006代收款會計作業 51008 定期統計報表作業 51009會計人員職缺甄選作業 52001會計帳務處理作業 52002預算實施計畫及收支估計表編製作業 52003會計月報編製作業 52003 半年結算報告編製作業 52005 決算編製作業 52006 收據管理作業 52007編製銀行存款調節表、未兌現支票及逾期支票處理作業 52008 出納會計事務查核作業 52009財務投資收益作業 52010 校務基金管理委員會行政作業 52011會計管理、彙總系統及資訊安全維護管理作業 52012會計檔案、憑證、帳簿銷毀作業 52013會計憑證調閱處理作業 53001 校內分配預算經費動支核銷會計審核作業 53002在職專班會計審核作業 53003邁向頂尖大學計畫會計審核作業 53004 學生公費及獎助學金會計審核作業 53005補助經費會計審核作業 53006固定資產預算保留作業 53007各單位年終預算執行剩餘或超支處理作業 53008預算分配作業 國立交通大學 主計室作業程序說明表 項目編號 51001 項目名稱 預算編製作業 承辦單位 主計室第一組 作業程序 一、每年1月至 2月完成年度概算編製前各項先期作業： 說明 (一)每年１月，依據預算法規，編製下年度概算調查表，包括學 生人數、教職員工人數及俸級、用人費用、學生公費、工程 經費及收支併列項算等調查表格、簽會請校內各單位依據學 校發展計畫，並參酌最近年度預、決算數及未來趨勢覈實估 列，查填下一年度經費需求調查表。 (二)依教育部會計處通報轉行政院主計總處召開預算籌編會議 之研商結果，依時程表規定籌編年度概算。 (三)依據各單位所查填內容，主計室完成收支概算彙編作業，作 為年度預算編製之基準。其中相關單位報部先期審核之計 畫，如增購及汰換公務車輛、 出國計畫及赴大陸地區預算、 請增減預算員額、 5,000萬元以上之各項工程、設置及應用 電腦及非屬重要科技發展計畫單價 500萬元 以上儀器等，應 全部編入概算。 (四)本校營建工程計畫之提報、經費之概算與預算之編製等，應 切實依照「政府公共工程計畫與經費審議作業要點」、「教 育部所屬實施校務基金學校營建工程經費審議及補助要點」 及「教育部工程規劃營建審議委員會作業要點」等規定辦理。 (五)依預算法及中央政府總預算附屬單位預算編製作業手冊營 業基金預算之編製有既定之時間限制，其中提報新興工程計 畫時，其 30%細部設計圖說及概算資料，須於每年 3月 31 日前送請行政院公共工程委員會審議並轉行政院覈實總經 費，始得編入概算，須請總務處儘可能提前規劃及作業。 二、每年3月至 4月提報校務基金管理委員會審議：依據教育部核 列本校之基本需求、發展性經費及營建工程概算額度、本校調 查之經費需求及附屬單位預算編製作業手冊，編製收支明細 表、固定資產建設改良擴充彙計表、可運用資源收支分析表及 其相關參考表，提報校務基金管理委員會審議。 三、每年4月至 5月編製非營業基金預算書表： (一)依據本校校務基金管理委員會會議審議結果及教育部所訂