加强现金管理工作的思考.PDFVIP

　 财 会 之 窗 　 加强现金管理工作的思考 □柴春红 　　近年来 ,随着改革开放的不断深入 ,经济金融的不断发展 ,银行 反洗钱 、银行账户管理和现金管理有关职能交叉 、职能定位模糊的 现金管理工作中也面临许多新情况 、新问题 ,需要认真研究解决 。 问题 , 明确大额现金存取上下限额 、审批权限和备案要求 。基层人 一、主要问题 民银行要针对现金管理工作的实际 , 制定切合实际的管理考核办 1现金管理制度和法规滞后于经济的发展 。目前 , 我国现金管 法 ; 要变过去被动的、机械的 “卡 ”和 “堵 ”为主动的、灵活的 理的基本规章制度仍是执行 1988 年国务院颁布的 《现金管理暂行 “引 ”和 “疏 ”, 并摸索出一套 以管理带服务 、以服务促管理的有 条例 》及人民银行制定的实施细则 , 但随着我国经济体制和金融体 效做法 。 制改革的不断深入 , 《条例 》已不能覆盖现金流通的全部 , 不能适 2 加强宣传与培训考核 。一是要把现金管理法规宣传作为现金 应当前经济生活中的客观实际情况 , 主要表现在 : 一是有些条款已 管理的重点工作 。现金管理政策性强、涉及面广 , 基层人民银行结 经过时 , 不能满足现阶段国民经济生活的正常现金需求 ; 二是有些 合反假宣传和反洗钱工作 , 采用群众喜闻乐见的方式 , 广泛向社会 条款规定得过于原则 , 操作性差 , 或者执行随意性大 ; 三是对当前 各界、公众宣传现金管理的有关规定和制度 , 使人们充分认识到在 出现的新情况 、新问题 , 《条例 》没有做出规定 , 如私营企业 、个 社会经济活动中大量使用现金的诸多危害 。银行和开户单位要建立 体经营者的商品交易大量使用现金结算问题 , 非银行金融机构现金 密切联系和相互配合的工作机制 。二是要抓住现金管理的薄弱环 管理问题等 。 节 , 开展有针对性的法规制度宣传 。除一般性 、常规性宣传外 , 还 2 开户银行管理功能弱化 。从 目前情况看 , 由于认识不足 , 开 要开展一些针对个体工商户 、民营企业主 、开户单位财会人员的专 户银行作为现金管理的中心环节 , 作用没有得到充分发挥 , 部分开 题宣传 , 使其了解掌握现金管理的政策法规 , 从源头上杜绝违规现 户银行出于自身利益的考虑 , 对开户单位不敢检查 , 发现问题更不 象的发生 。三是加大培训力度 , 基层人民银行适时组织各金融机构 敢处罚; 在执行大额现金支付管理制度时 , 一些开户银行流于形 一线人员分期分批地进行现金管理培训和考试 , 并建议各金融机构 式 , 没有落实专人负责 , 账表记录不完整 , 少登、漏登或有意不登 将现金管理纳入其内设部门业务考核范围。各金融机构还要根据员 情况时有发生 。更有甚者 , 有些开户银行对开户单位支现用途的真 工的变动情况适时组织开展现金管理相关知识的学习和培训 。 实性和合理性根本不把关 , 不审查 , 不登记 , 敞开放行 。 3充实现金管理工作力量 , 提高现金管理水平 。鉴于目前基层 3违规用现的经济主体多元化 。具体表现在 : 储蓄账户成为套 人民银行现金管理工作力量薄弱 , 货币发行人员身兼多岗现状 , 建