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2013 年第 11 期 授信审批部 审贷之窗 审贷之窗 9 月 23 日 星期一 授信额度确定及计量方法研究 总行授信审批部 李翀 研究目的：合理核定、有效控制风险，促进业务有效发展，同时避免 “砍一刀”误会。 研究思路：分析借款原因、判断还款能力、确定授信额度。 授信是指银行以自身信用向客户提供本外币贷款（含项目贷款等）、 担保、开立信用证、汇票承兑等业务。授信额度是指银行批准的可在规定 授信期内给予某客户授信的最高值，是银行对该客户最高风险承受能力的 量化指标。 授信额度如何有效确定一直是困扰在资产经营部门和信用风险管理 部门之间的难题，不仅不同角度的看法不同，而且不同的企业、企业集团、 项目在不同的发展阶段都有着不同的核定方法，但基本思路是要“三步 走”，即：一是要分析具体的借款原因（解决为什么要借）；二是要判断还 款能力（拿什么来还？）；三是要合理核定授信额度。 额度核定是个庞大系统的工程，本文仅就一般单个企业的综合授信额 度（不含贸易融资、项目贷款和集团授信）如何核定并计量进行探讨。 审贷之窗 2013 年第 11 期 审贷之窗 第一部分 借款原因分析 企业经济活动主要由经营、投资和筹资三个环节所组成，资金的流入 和流出也紧紧围绕这三个领域开展，企业申请融资的具体原因也是与这三 个环节密不可分。企业借款原因具体表现如下： 一、经营活动环节的借款原因 1.季节性销售循环（月度、季度数据，如大豆玉米销售公司等，短期） 2.长期销售增长导致的营运投资变化（长期） 3.营运投资周转效率变化导致的营运投资变化（短期） 4.盈利能力下降（短期） 二、投资活动环节的借款原因 1.固定资产替换和扩张（长期） 2.长期投资支出（长期） 三、筹资活动环节的借款原因 1.股利分配 2.偿还债务（置换他行贷款） 3.其他原因（如并无明显借款需求，但考虑银企合作关系需要等） 一般对银行而言，融资期限越短，风险相对越低，经营环节的融资风 险相对要低于投资环节的融资风险，后者又相对低于筹资环节的融资风 险，所谓“流水不腐”就是这个道理。另外，借款原因与授信用途是不同 的，用途是具体的。 第二部分 还款能力判断 向申请人提供授信就必须要进行“信用”分析，信用