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二、财务明细信息表的表样及填报说明 * 二、财务明细信息表的表样及填报说明 （三）财决明细03表：往来款项明细表 1. “应收款项”反映单位各种没有计息要求的应收款项及暂付款的年末余额。根据部门决算报表、固定资产投资决算报表中反映的无计息要求款项的年末余额按到期日1年、1年以上到期分别分析加总填列。 2. “借入款项”指单位从上级主管部门、金融机构等借入的有偿使用且尚未偿付的各种借款本金年末余额。行政单位根据有计息要求的暂存款的年末余额分析填列；事业单位根据部门决算报表、固定资产投资决算报表中反映的项目年末余额分析填列。 * * 市直单位财务明细信息表 填报说明 珠海市财政局 2013年12月 目 录 * 财务明细信息表的表样及填报说明 填报财务明细信息表的背景 权责发生制政府综合财务报告 一、填报财务明细信息表的背景 * 十八届三中全会通过的《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》提出“建立权责发生制的政府综合财务报告制度”。 2011年起，财政部开始启动政府综合财务报告试编工作，我省作为第一批试点从2011年起开始试编工作，至今，全国所有省、直辖市、自治区均已开展此项改革试点，部分省份已将改革推广到市、县。 我市作为广东省第一批试点，已开展试编工作两年。 一、填报财务明细信息表的背景 * 政府综合财务报告，是以政府财务信息为主要内容，以财务报表及相关文字说明为主要形式，以权责发生制为基础，全面反映一级政府整体财务状况、运行成果和受托责任履行情况等的综合性年度报告。 一、填报财务明细信息表的背景 政府综合财务报告 决算报告 联系 互为补充、配合使用。 区别 编制基础 权责发生制 收付实现制 编报范围和编报主体 政府 财政、部门 报告重点和用途 反映政府财务状况和运营情况，分析当前经济形势，预测未来财政收支情况、评估财政可持续性。 反映年度预算执行结果，加强和改进预算管理，服务于中长期财政发展和宏观调控。 * 一、填报财务明细信息表的背景 按照财政部、省财政厅试编权责发生制政府综合财务报告的工作要求，为完成2013年度珠海市市本级政府综合财务报告的编制工作，请市直各预算单位在编报本单位部门决算报表、固定资产投资决算报表的基础上，填列本单位的财务明细信息表。 填列财务明细信息表不影响日常账务处理，只需按照权责发生制原则进行调整填列，如计算“累计折旧”并不要求在日常会计核算中对固定资产计提折旧，只需在填报时进行相应计算填列。 * 对外投资明细表 财决明细05表 5 应收应付利息明细表 财决明细04表 4 往来款项明细表 财决明细03表 3 固定资产明细表 财决明细02表 2 存货明细表 财决明细01表 1 报表内容 报表名称 序号 2013年度市直部门财务明细信息表目录 二、财务明细信息表的表样及填报说明 填报要求： 1、本信息表数据统计时间范围为2013年1月1日至2013年12月31日。 2、本信息表各数据计量单位为元，个别资产（如公共储备物资、公共基础设施等）在无货币计量统计的情况下可以用实物量计量。 3、信息表填报说明中要求报送“书面说明”的事项，请在部门决算报表编辑页面选择“上报文档-添加附件”后，将书面说明以word文档形式上传。 4、本信息表由市直各预算单位报送市财政局国库科。 二、财务明细信息表的表样及填报说明 填报要求： 5、本信息表用A4纸打印，一式一份。封面代码提取方法与部门决算报表一致。 6、如对系统报错的解释说明，涉及文字不长的，可直接在报错说明中进行编辑录入，涉及文字较长的，可另行选择“上报文档-添加附件”功能，将书面说明以word文档形式上传。 二、财务明细信息表的表样及填报说明 * 二、财务明细信息表的表样及填报说明 （一）财决明细01表：存货明细表 1. “公共储备物资”指用于维护国家战略安全、经济安全和应对突发事件等有特定用途的存货物资年末余额，如石油、稀有金属、粮食、棉花、药品、救灾、食用油、肉类等。 “其他物资”是指单位拥有或控制但未在部门决算报表、固定资产投资决算报表中反映的库存材料、材料、产成品、存货、器材（不包括待处理器材损失）等项目。 * 二、财务明细信息表的表样及填报说明 （一）财决明细01表：存货明细表 2. 公共储备物资原值的报送原则为：有现成的资产价值统计报表的，以现有报表口径为准；没有资产价值统计报表但有历史成本的，以历史成本为准；没有对应的历史成本的，可用重置成本替代；没有资产价值统计报表，仅有资产实物统计的，填列到“数量”及“单位”栏。 请各有关单位填报公共储备物资数据并书面报送公共储备物资管理说明。书面说明简要介绍各单位代市政府管理的各类储备物资的产权归属及构成、管理主体、资产动态变化等情况。 * 二、财务明细信