银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述.ppt

“1104工程”非现场监管报表指标体系概述 主要内容 一、背景介绍 一、背景介绍 二、指导思想 二、指导思想 三、设计目标 “1104工程”是一项涉及多个任务的系统工程，为检验工程成果，必须设立清晰的目标（评价标准）。 报表体系是风险识别和度量的工具，是定量监管的基础和前提，是监管当局监管水平和监管技术高低的直接体现，是银行机构风险管理水平和能力真实反映，因此，报表体系设计是“1104工程”核心内容。 三、设计目标 一是能够描述被监管机构的财务状况、风险情况以及风险抵御能力，或者说，能够灵敏反映被监管机构的经营及风险的重大变化。 二是能够解释被监管机构曾经存在的主要问题（以便于非现场分析）。 三是能够对未来可能出现问题的方面有一定的预见力。 上述三个目标的实现，还需要结合分析框架和核心指标体系的建立。 四、基本框架 四、基本框架（续） 五、基础报表 五、基础报表＿1 五、基础报表＿2 五、基础报表＿3 五、基础报表＿4 G01 资产负债表_1 G01 资产负债表_2 G01 资产负债表附注 G02 表外业务表＿1 G02 表外业务表＿2 G03 各项资产减值损失准备情况表 G04 利润表_1 G04 利润表_2 G04 利润表_3 G05 利润分配表 G11 资产质量五级分类情况表_1 G11 资产质量五级分类情况表_2 G11 资产质量五级分类情况表_3 G11 资产质量五级分类情况表_4 G12 贷款质量迁徙情况表 G13 最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表 G14 授信集中情况表＿1 G14 授信集中情况表＿2 G15 最大二十家关联方关联交易情况表_1 G15 最大二十家关联方关联交易情况表_2 G16　抵债资产账龄情况表＿1 G16　抵债资产账龄情况表＿2 G21 流动性期限缺口统计表_1 G21 流动性期限缺口统计表_2 G22 流动性比例监测表＿1 G22 流动性比例监测表＿2 G23 最大十家存款客户情况表 G24最大十家金融机构同业拆入情况表 G31 有价证券及投资情况表_1 G31 有价证券及投资情况表_2 G32 外汇风险敞口情况表_1 G32 外汇风险敞口情况表_2 G33 利率风险情况表_1 G33 利率风险情况表_2 G41 资本充足率汇总表 G42 表内加权风险资产计算表_1 G42 表内加权风险资产计算表_2 G43 表外加权风险资产计算表 G51 客户大额授信统计表 G52 房地产、汽车零售贷款违约客户情况统计表 G53 分地区情况表 分支机构报表 六、特色报表 六、特色报表＿1 六、特色报表＿2 六、特色报表＿3 七、监管指标 七、监管指标＿1 七、监管指标＿2 七、监管指标＿3 设计出台核心指标的目的和意义 ● 贯彻落实以风险为本监管理念的要求  ● 依法监管的要求 《银监法》27条 ● 完善监管技术方法的要求 ● 指导商业银行改善经营管理，加强风险控制 核心指标的基本框架和主要内容 ● 核心指标共三大类第一类是风险水平，用以反映银行风险状况。第二类是风险迁徙，用以反映银行风险变动情况，特别是信用风险变动情况。第三类风险抵补，用以反映银行通过当期利润、准备金和资本金抵御风险的能力。 ● 核心指标又细分为九小类共24个指标 第一大类风险水平指标中包括流动性风险、信用风险、市场风险和操作风险四小类。 第二大类风险迁徙指标中分为正常贷款迁徙和不良贷款迁徙两小类。 第三大类风险抵补指标中包括盈利能力、准备金充足率和资本充足率三小类。      ● 核心指标分为一级指标和二级指标 一级指标反映总体情况，二级指标反映部分明细情况。● 核心指标均给出指标值或参考值 确定依据： 一是法规要求 二是国际先进银行实际情况 三是要与同业情况进行比较      七、监管指标＿4.5 核心指标计算公式(部分) ● 核心负债依存度  计算公式：核心负债依存度＝核心负债／总负债×100%  指标释义：核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款的50%。 总负债是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负债总计的余额。    ● 全部关联度 计算公式：全部关联度＝全部关联方授信总额／资本净额×100%  指标释义：全部关联方授信总额是指商业银行全部关联方的授信余额，扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额。关联方包括关联自然人、法人或其他组织。授信定义及集团客户定义均与单一客户授信集中度中定义一致。