华兰生物：关于内部控制制度完整性、合理性及有效性的评价报告 2010-03-10.pdfVIP

华兰生物工程股份有限公司关于 内部控制制度完整性、合理性及有效性的评价报告 一、 公司的基本情况 华兰生物工程股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司” ）是经中华人民共和国对外贸 易经济合作部[2000]外经贸资二函字第 658 号文件及河南省人民政府豫股批字[2000]第40 号 文件批准，由华兰生物工程有限公司以 2000 年 8 月 31 日经审计的净资产4,500 万元为基数 按 1:1 的比例进行折股，整体变更成立的股份有限公司。2004 年经中国证券监督管理委员会 （以下简称“ 中国证监会” ）证监发行字[2004]68 号核准于 2004 年 6 月 10 日向社会公开发行 2,200 万股人民币普通股，并于 2004 年 6 月 25 日在深圳证券交易所上市交易。2005 年 5 月 以总股本6,700 万为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5 股，转增后总股本达到 10,050 万股；2006 年 4 月以总股本 10,050 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股， 转增后总股本达到 15,075 万股；2007 年 6 月 11 日，以总股本 15,075 万股为基数，以资本 公积金向全体股东每 10 股转增 2 股，转增后总股本增至 18,090 万股；2007 年 10 月，以总 股本 18,090 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股，转增后总股本增至 21,708 万股。2008 年 7 月，公司通过了《关于公司符合向特定对象非公开发行股票条件的 议案》，以公司总股本21,708 万股为基础，向特定对象非公开发行 800 万股，增发后总股本 达到 22,508 万股，注册资本 22,508 万元已经天健华证中洲（北京）会计师事务所审验，并 于 2008 年 7 月 26 日出具天健华证中洲验（2008 ）GF 字第 060003 号验资报告。2009 年 5 月 5 日，以总股本22,508 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股，转增后 总股本增至 36,012.80 万股，已经天健光华（北京）会计师事务所审验，并于 2009 年 5 月 21 日出具天健光华验（2009 ）综字第060002 号验资报告。 本公司所处行业：生物制药。 本公司主要经营范围：生产、销售自产的生物制品、血液制品。 本公司主要产品：人血白蛋白、静注人免疫球蛋白（PH4 ）、人凝血酶原复合物、人凝 血因子Ⅷ等。 二、 公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则 （一） 公司内部控制制度的目标 1、建立和完善内部治理和组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，保证公司经 营管理目标的实现、经营活动的有序进行。 0 2 、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。 3、建立良好的内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞 弊行为，保护公司资产的安全、完整。 4 、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 （二） 公司建立内部控制制度遵循的基本原则 1、内部控制制度符合国家有关法律法规和公司的实际情况。 2 、内部控制约束公司内部所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控制的权力。 3、内部控制涵盖公司各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点， 落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 4 、内部控制保证公司内部机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相 容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。 5、内部控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。 6、内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订 和完善。 三、 公司的内部控制系统及内部控制执行情况 （一） 控制环境 1、组织结构、职责划分 本公司具有较完善的法人治理结构，分别制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》和《监事会工作规程》等，这些规则或规程分别通过股东大会、董事会、监事会的审议 批准。 公司董事会能按照《公司法》、《证券法》和公司章程赋予的职责，以及上述规则或规程 规定的权限和程序，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并作出决定，或提交股东大