现代财务工作中资金集中管控作用探析.doc

现代财务工作中资金集中管控作用探析摘要：资金之于企业，就犹如血液之于身体。随着我国改革开放的不断深入，很多大型企业集团的资金管理环节已经逐渐从传统的财务管理中分离出来，资金管理的内涵也被重新界定。因此，讨论资金集中管理与控制在财务管理中的作用，对于企业的未来发展有着非常重大而又深远的意义。本文对资金集中管理进行了概述，并且资金集中管理的作用进行了论述。 关键词：财务管理；资金集中管理；作用 中图分类号：F230 文献标识码：A文章编号：1006-4117（2012）03-0115-01 随着市场经济在我国的快速发展，企业之间的竞争日趋激烈，在这一时代背景下，实现企业集团跨越式的发展，已经成为摆在我们面前的重要课题。所以，探讨财务工作中资金集中管理的作用，对于企业集团的发展有着非常重大的意义。因此，企业集团必须做好传统资金管理向现代企业资金管理的过渡，建立健全符合现代企业发展的内部资金管理体系，这样才能够资金的安全性，使资金发挥出最大的效益。 一、资金集中管理概述 企业集团的资金集中管理是指将企业集团的全部资金集中到集团总部，由总部实行统一调度、管理与分配。企业集团实施资金集中管理，能够对其内部的资金资源进行整合与宏观调配，最大限度的提高资金的使用效率，规避金融风险。企业集团实施资金集中管理必须要遵循以下几个原则：一是集中性原则。集中性原则主要体现了集权管理思想，它能够保证企业集团资金使用效益的最大化，有效的控制集团内部的全部资金，进而把稀缺的资金资源投放到高效益的项目上，从而提高企业集团的核心竞争力，同时也能够降低由于管理、地域分布上的多层次性所带来的风险。二是均衡性原则。均衡能够实现企业集团内部系统的有效运行，为了确保资金的整体效益大于部分效益之和，资金集中管理必须要坚持均衡性原则，也就是在实施集中管理的过程中，要做到不同职能部门、不同产品、不同战略之间的资金投放比例保持最佳状态。三是权变性原则。权变性原则是指集团公司在进行资金集中管理时，要根据外部经营环境与内部管理环境的变化而做出相应的投放决策。四是时机性原则。时机性原则是指企业集团在进行资金投放时必须要选择好时机，它不但要求企业集团把握好投入的方向，同时还在把握好投放的时间。这就需要企业集团不仅要对机会进行分析判断，同时还要在资金筹措与集中层面做好充足准备。 二、资金集中管理与控制的作用 （一）资金集中管理是企业集团战略管理的重要手段 大型集团公司，其下属成员较多，分布较广，产业链条较长，而且企业集团内部业务往来、资金支付系统非常复杂，所涉及到的资金规模非常庞大，这就加大了企业集团账户管理与控制的难度。而且各子公司及其分支机构之间的资金周转各具特点，在资金使用层面也存在着时间差与空间差，如果对账户进行分散管理，势必会造成资金沉淀，进而使企业集团无法发挥出资金规模优势。同时，下属企业资金高存款与高负债的现象并存，大大降低了资金的使用效率。因此，资金集中管理已经成为企业集团进行战略管理的重要手段，同时也成为了财务工作的核心职能。 （二）能够提高企业集团的资金配置水平 企业集团的管理层可以通过设置资金集中管理中心，对企业经营与发展的全局进行把握，这样可以站在战略高度提高融资能力、投资能力以及资金运作能力，从而为企业集团调整产业结构、合理融资、投资等决策提供必要的依据，进而实现整个企业集团的资金最优化配置。同时，随着市场经济的快速发展，使企业面临的生存环境日益严峻，集团公司想要发展壮大，必须要将整个集团公司的优势有效的集中在一起，特别是对于企业集团发展有着非常意义的资金，必须将其高度集中于集团总部，进而为集团公司战略目标的实现而服务。当集团公司把下属企业的资金进行集中、统一管理之后，能够使集团公司的资金规模得以扩大，进而发挥出规模资金的巨大优势，为集团公司战略目标的实现提供资金支持，从而使集团公司的整体利益最大化。 （三）加强集团总部对资金的控制力度 企业集团实行资金集中管理之后，加强了对下属子公司的财务控制力度，从而对子公司及其分支机构的资金使用情况更加了解，也就是对资金的流入、流出进行总控制，进而对子公司及其分支机构的资金使用进行动态的监控，了解下属企业的经营状况，最终确保资金使用的安全性。 （四）能够降低费用，提高企业经营效益 集团公司实施资金集中管理之后，能够盘活资金，融通资金，最大限度的发挥出资金的使用效率。对于相同规模的投资与生产，集团公司对银行资金的依赖性将会降低，尤其是对于可以减少的长期信贷，能够有效降低由于外借款而支付的利息，进而实现财务费用的降低，提高企业的经济效益。除此以外，企业集团还可以以短期信贷的方式来满足子公司及其分支机构的长期使用，同时也能够大幅度降低集团公司因高负