成都利君实业股份有限公司内部审计制度.PDFVIP

成都利君实业股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为建立健全公司内部审计制度，规范内部审计工作流程，增 强公司内部自我约束机制，改善经营管理，提高经济效益，根据国家有 关法律、法规，结合公司具体情况，特制定本制度。 第二条 公司内部审计工作实行财务审计、管理审计并重，对财务收 支活动和经营管理活动的真实性、合法性及效益性进行审查、监督和评 价。 第三条 审计人员开展内部审计工作应当坚持客观公正、实事求是、 廉洁奉公、保守秘密的原则。 第二章 机构设置和人员配备 第四条 依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，公司设 立审计部，由董事会审计委员会直接领导。 审计部负责人由董事会审计委员会提名，董事会任免。 第五条 审计部负责公司内部审计相关业务和协助外部审计机构工 作。 第六条 根据公司审计工作的需要，履行相应审批程序后，可聘请外 部审计机构参与公司的审计工作项目。 第七条 审计人员应具备良好的职业道德和工作责任心，应具有较高 的财务会计、审计业务水平，以及必要的经营管理、电子计算机等专业 知识。 第八条 审计人员应不断提高专业技能，积极主动地参加公司及委外 举办的有关业务培训，加强自身的业务学习，强化专业知识，提高专业 －1－ 技术水平。 第九条 若审计人员与被审计对象或项目存在利害关系或其他关联 关系，以及存在可能影响审计业务客观公正性的其他情形时，应当自行 回避。 第三章 职责和权限 第十条 审计部的主要职责： （一）编制公司年度审计工作计划； （二）严格遵守国家《内部审计基本准则》、《内部审计人员职业道德 规范》和内部审计具体准则； （三）负责对公司募集资金存放与使用、各职能部门经济活动的真实 性、合理性、合法性、效益性实施审计监督； （四）负责对公司及其下属公司的财务报告，财务收支、生产经营活 动、内部管理活动进行内部审计； （五）负责对公司及其下属公司的财务决算执行情况进行审计； （六）负责对公司及其下属公司经营管理的规章制度和业务流程的健 全性、合理性、科学性以及对其执行的严肃性、效率性和风险管理进行 评审； （七）负责对公司及其下属公司资产管理、固定资产投资和重大经济 合同、关键敏感岗位（包括采购、销售、基建和投资等经营性活动和资 产处置等非经营性活动的价格、招标、合同、协议管理等）进行审计和 监督； （八）负责对公司及其下属公司违反法律、法规和公司管理制度的行 为、事件进行监督和审查； （九）负责对公司及其下属公司离任高级管理人员进行审计，提交客 观、公证、实事求是的离任审计报告； －2 － （十）负责对举报投诉事件进行调查、取证和核实，提交核查报告， 提出处理的建议； （十一）负责协助公司外聘审计机构做好专项审计和年度审计工作； （十二）负责做好内部审计部有关资料的收集、整理和归档工作； 第十一条 审计部和审计人员在获得董事会审计委员会书面授权后， 提出具体审计计划并享有以下权利和责任： （一）要求被审计单位按时报送生产、经营、财务收支计划、预算执 行情况、决算报表、财务报告和其他有关文件、资料等； （二）对审计事项涉及的问题向公司相关部门、个人进行调查或索取 证明资料时，相关部门和个人应予协助； （三）对阻挠、防碍审计工作及拒绝提供有关资料的，有权向公司提 出追究其责任的建议； （四）审计人员如发现正在进行的各种违纪违规行为，有权予以制止， 并按程序向董事会审计委员会汇报； （五）审计人员不得以审计工作为由，任意干预公司的正常生产经营 活动，不得违反程序滥用审计权利，影响公司正常经营秩序； （六）严守公司秘密，未经董事会审计委员会书面授权和批准，公司 审计人员不得向公司外部人员披露或提供审计资料和信息。