撤销、更正、逾期补申报操作手册.pptVIP

网厅优化——撤销、更正、逾期补申报操作手册 2017-4-21 撤销申报 撤销企业所得税时，需要连同撤销对应类型的财务报表，撤销企业所得税年报时须包括关联申报表 撤销申报 撤销申报 撤销申报 点击【撤销申请】按钮。 撤销申报 网上申报系统自动弹出撤销告知界面，纳税人确认识别号、征期和需要撤销的税种后，点击【提交】。 撤销申报 纳税人录入交易密码，点击【确定】。 撤销申报 出现提交撤销申请成功提示框，继续点击【确定】。 撤销申报 点击【确定】后，网上申报系统中该税种的报表状态变为“撤销申报受理中”。 撤销申报 点击【受理结果】查询撤销申报结果，如成功则提示：“撤销申报成功，可修改报表后重新上传”；如失败则显示相关错误提示。 撤销申报 如果纳税人已扣款或已打印出银行端后，点击撤销申报，受理结果会提示：当前状态不允许撤销申报。此时纳税人需到窗口办理后续事宜。 更正申报 更正申报 允许更正申报的时间范围为：月报为当月结束前，季报为下一个季度未到来前 更正申报 更正申报 点击【修改申请】按钮，网上申报系统自动弹出撤销告知界面，纳税人阅读完毕后确认要提交修改申请时，点击【是】。 更正申报 确认修改申报表后网上申报系统自动将该税种的报表状态改为“填写完毕”，此时纳税人可进行申报表的修改，修改完毕后保存申报表并点击【上传报表】，此时网上申报系统还会再次提示，如提交申报表后，无论成功或失败均不能再还原修改前的申报数据。如纳税人选择【是】，系统将申报数据导入金三核心征税系统；如纳税人选择【否】，系统将修改前的原申报数据恢复处理。 逾期补申报 逾期补申报 逾期补申报 举例：2012年之前的增值税申报表报表现已作废，请先将2012年以前的逾期补报请在前台完成，纳税人才可以网上申报逾期补报2012年以后的。 逾期补申报 建立需补充申报的征期月份，如需要处罚但未接受处罚，系统提示：发现有未接受处理的税收违法行为，请先处理完毕后再进行申报。 符合首违不罚条件的企业无此提示。 逾期补申报 点击【确定】后，系统提示：是否跳转到网上办税厅进行处理？ 点击【是】，自动跳转到网上办税厅进行行政处罚 逾期补申报 纳税人处罚完成后，新建征期出现逾期补申报提示，点击【确定】后，需从逾期的首月开始补充申报。 符合首违不罚的企业新建征期后直接出现此提示。 逾期补申报 纳税人需手动选择需要补申报的征期 若所选月份之前仍有未申报税种，系统提示有上期未申报的税种 若所选月份已有申报记录，系统提示该征期已申报成功 逾期补申报 纳税人选中逾期首月的征期后，系统可建立新征期，并可顺次按月补充申报 谢谢