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浅谈养老保险制度存在的主要问题及完善对策 摘要：随着社会的不断发展，养老保险制度改革取得了重要进展，实现了社会统筹与个人账户相结合，但也存在一些不足之处。本文从作者的实际工作出发，重点阐述了当前养老保险制度在制定和实施之中应注意的一些问题及解决办法，为当前的养老保险制度改革提供一点参考意见。 关键词：养老保险制度 社会统筹 个人帐户 存在问题 解决办法 近年来，我省养老保险制度改革取得了重要进展。养老保险的制度模式实现了社会统筹与个人帐户相结合，养老保险的覆盖范围扩大到了城镇所有企业和个体工商户，养老金的发放方式实现了社会化，养老保险在保障离退休人员的基本生活、促进经济发展和维护社会稳定方面发挥了重要作用。 尽管我国社会养老保险体制有了长足的发展，保障水平有了明显提高，当前的养老保险制度仍存在与科学发展观、构建和谐社会、以人为本的要求不相适应的成分。笔者认为，社会养老保险制度在制定和实施过程中应注意以下几方面的问题。 一、现行养老保险管理方式落后，难以满足日益增加的个人参保的需要。 近年来，随着经济体制改革和市场经济体制的逐步建立，我省经济得到了蓬勃发展；就业结构发生了明显的变化，就业方式日趋多样化，随着经济体制改革的深入，企业经济结构发生了重大的变化，非公有制灵活就业、弹性就业和非正规就业的人数越来越多，劳动力流动的速度大大加快。养老保险面对的参保对象发生了深刻的变化，参保对象正在实现从“参保单位”为主向以“参保个人”为主转变。由于以个人形式参保的人员，其劳动关系大都处于不稳定或无雇佣单位的状态，养老保险登记、管理、接续、转移都与现行的养老保险管理方式有很大的不同，现行以单位为主体的经办管理方式已经无法满足日益增加的个人参保的需要。 二、现行养老保险业务操作不规范，同一种业务经办流程差异较大。由于养老保险工作比较复杂，业务操作环节较多，从登记、到基金征缴、个人帐户管理，直至待遇的发放，每一个环节都涉及到多个工作部门、多个工作岗位、多级工作权限。各级社会保险经办机构在操作环节的划分、内设机构和岗位设置以及工作权限的管理上都不一样，就是同一种养老保险业务处理，各地经办流程差异也很大。例如养老金待遇的审核，有的由业务人员审核，有的由社会化服务人员审核，有的由财务人员审核。各地业务操作的差异，给参保职工办理养老保险事务带来非常不便，既影响了社会保险经办机构的工作效率，又损害了社会保险机构在参保职工中的形象。 三、现行养老保险信息化程度低，养老保险经办存在误差。 我省养老保险信息化建设正在逐步发展，虽然有些地方已采用了计算机管理，但由于基础工作较差，有的养老保险费的收缴和发放计划无法通过计算机生成，养老金待遇计算无法通过计算机产生，退休人员的生存状况无法进行异地协查，从而造成养老保险数据不准确、重复参保、冒领养老金等问题时有发生。例如养老金待遇计算，这是一项很复杂的工作，计算一个人的养老金待遇至少要涉及到几百项数据，还要涉及包括月积数法在内的几个很复杂的计算公式，如果没有计算机管理，让经办人员手工对这几百个数据作普通的加减乘除，也可能会出错。这是一个值得重视的的问题，因为它直接关系到参保人员的切身利益。对我们来说是工作上的误差，但对参保人员来说，就是对他们合法权益的侵害。 四、养老保险参保人员不间断缴费存在一定问题。 在当前的养老保险经办过程中可发现，比较正规的国有、集体或改改企业的负责人、普通工人都有较强的政策观念和维护劳动者合法权利的意识，“欠费违法、欠费必补、欠费必受制裁”已深入人心，同时，养老保险经办机构也有比较充足的政策依据和较完善的催缴措施，“依法征缴、不间断缴费”起到了很好效果。 但是不间断缴费政策实施过程中，失业、个体工商户、灵活就业人员等在缴费年限的认识上普遍存在偏差，多数参保人员将政策中的“最低缴费年限15年”的规定误认为“只缴15年”，一旦达到缴费15年即停止缴费，等达到退休年龄时再办理退休手续。经推算，这些人员在终止缴费到退休均在20年左右，造成了参保人员多、实际缴费少的局面，后果严重：一是将来退休时待遇低，收入差距加大，不利于社会稳定；二是造成养老金黄色的征缴难，基金缺口大，不利于养老保险事业的健康可持续发展。 鉴于我省现行养老保险制度存在上述问题，以及这些问题对改革、发展和社会稳定的影响，进一步完善养老保险制度势在必行。但是养老保险制度改革是一个系统工程，涉及面广，影响深远。因此，在完善养老保险制度过程中，必须从全局和长远出发，以政策的操作性和实现性为基础，以统一、规范为主要内容，以建立健全运行机制为重点，统筹兼顾、科学决策。 一、“盘点” 现行政策，建立统一、规范的养老保险政策体系。 首先应该对养老保险制度改革以来的政策进行一次全面的“盘点”，分门别类地对各项养老保险政策进行清理，查找哪些政策已经