中小企业法人治理结构现状分析和对策.PDFVIP

维普资讯 20OZ年 5月 西北大学学报 (哲学社会科学版) M a 2802 第 32卷 第 2期 JournalofNorthwestUniversity(SocialScience) Vo1．32 No．2 【现代企业研究】 中小企业法人治理结构现状分析和对策 罗新 远 (西北大学 经济管理学院 陕西 西安 ?10069) 摘 要；通过对 u5户 中小企业法人治理结构的调斫，分析 了中小企业 “三会一层”运作 的现状 和存在的问题 ，并从理顺资产委托 代理关 系、实现股权多元化、完善激励和约束机制、防止 “内部 人控制失控”等方面入手，探 索了中小企业法人治理结构不能正常发挥 市场效能的外部体制性因素 和制度 内生性因素，提 出了实现股权多元化等相应的对策。 关键词 ：中小企业}法人治理结构 ；公司制 ；股权 多元化 中国分类号：F2763 文献标识码：A 文章编号 权利受到损害，他们应有机会得到有效补偿。 一 、 OECD公司治理结构的原则 (3)公司治理结构的框架应当确认利害相关者 在经济全球化迅速发展 的背景下 ，国际上企业 的合法权利，并且鼓励公 司和 利害相关者 为创造财 间通过联合、重组 ，投资的范围和规模越来越大 。为 富和工作机会 以及为保持企业财务健全而积极地进 了改普其成员国的公司治理结构 ，由29个发达国家 行合作。 组成的经济合作与发展组织 (OECD)在 l998年 4 (4)治理结构框架应当保证及时准确地披露与 月成立了一个根据世界各国的公司治理经验和理论 公 司有关 的任何重大 问题，包括财务状况 、经营状 研究成果制定公司治理结构的国际性基准的特设专 况 、所有权状况和公司治理状况的信息 。 门委员会 。经过一年多的工作 ，这个专 门委员会拟定 (5)治理结构框架应确保董事会对公司的战略 了 《公司治理结构原则》(以下简称 《原则》)草案。 性指导和对管理人员的有效监督 ，并确保董事会对 2000年 5月 ，OECD理事会通过 了这个 《原则》，以 公司和股东负责[1] 之作为各国政府部门制定有关公司治理结构的法律 这些基本原则总结了状况 良好的公司治理所必 和监管制度框架的参考 ，同时也为证券交易所、投资 备的共同要素。尽管完善的公司治理结构没有统～ 者、公司和其他利害相关者提供指导。与此同时， 的模式 ，各国也有特殊情况 ，但如上原则是得到国际 OECD和世界银行最近达成协议，以 《原则》为基础 ， 社会普遍认同的。中国正处在改革的关键 时期，了解 在更广的范围内就改善公司治理结构进行政策对话 市场经济 国家公司治理结构 的经验，有助于弥补我 和讨论。西方 “七国集团”财政部长、“22国集团”代 们在知识和经验上的欠缺 。同时，OECDg原则》对 中 表和 29个 oECD 国家的部长在 2000年 6月间开 小企业公司治理结构具有很强的借鉴和指导意义 。 会时一致表示支持这 一协议。 二 、状况分析和存在问题 《公司治理结构原则》主要规定 了五个方面的内 容 ．它们是 ： 我 国国有大型企业法人治理结构的研究以及相 (1)治理结构框架应当维护股东的权利 ； 应的政策措施 已经比较完备。但是 目前仍然存在着