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试论新《公司法》背景下的公司资本缴纳制度 一以分期缴纳制度为中心 (硕士论文摘要) 专 业：经济法学 研究方向：商 法 作者姓名：周 宇 指导教师：罗培新教授 公司资本的缴纳是采取实缴制还是认缴制，出资是否必须一次性缴清，这是 传统法定资本制与现代资本制的一个重要区别。新《公司法》已于2006年1月 l目全面付诸实旌。本次修订《公司法》，作为公司资本制度之一重要方面的公 司资本缴纳制度发生了重大变革，认缴制取代了实缴制，股东出资无需～次全部 缴清所有出资，这为投资人设立公司提供了诸多便利。但与此同时，新《公司法》 中有关分期缴纳制度的规定尚不健全，如分期缴纳是否仅适用于公司设立阶段， 公司增资扩股时股东出资是否可以适用分期缴纳，衍生型一人公司股东出资是否 适用分期缴纳，尚未缴付出资的股权转让合同的效力如何，尚未缴清出资的股权 是否享有表决权等阀题均属尚不明晰的状态。本文以我国新《公司法》中有关公 司资本缴纳的规定为研究对象，综合运用比较研究方法、经济分析法律方法、法 解释学方法等方法，在运用法学知识的基础上吸收并利用了社会学等学科的信 息，阐释了三大资本制的内涵与立法价值的导向，论述了新《公司法》中资本缴 纳制度的变革，重点探讨了新《公司法》中分期缴纳制度衍生出的问题并提出了 完善的建议。本文共分四个部分约五万五千字。 第一章公司资本缴纳制度立法的基础解析本部分介绍了公司资本缴纳制 度立法的缘由，分别从合同的视角与利益平衡的视角阐释了公司资本缴纳制度立 法产生的源动力。依合同的视角，公司资本缴纳制度立法具有合同模本的作用与 合同漏洞补充的作用；依利益平衡的视角，资本缴纳制度立法产生的重要缘由在 于利益冲突的存在，在资本缴纳过程中存在公司债权人与公司股东的利益冲突以 及公司股东与股东之间的利益冲突，在此基础上进行利益选择与利益评价后资本 缴纳制度的立法即浮出水面。本部分的主要创新之处：从不同的视角审视公司资 本缴纳制度立法，将公司合同理论运用于资本缴纳制度的立法，作为标准合同的 公司资本缴纳制度立法具有降低各方交易成本、避免公司设立中的欺诈的功能， 作为合同漏洞补充作为的公司资本缴纳制度立法具有弥补公司投资人信息不全、 考虑不周全的不足等作用。此外，按照利益群体识别、利益冲突识别、利益评价 与利益选择的步骤对资本缴纳制度立法进行的利益平衡分析，也是资本缴纳制度 立法之一新视角。 第二章公司资本制的内涵及其立法的价值导向本部分厘清了法定资本制、 授权资本制、折衷资本制三大资本制的内涵、演变，从立法价值上探析三大资本 制产生的缘由，同时阐述了晚近各国公司资本缴纳制度之变迁。本部分的主要创 新之处在于：阐释三大资本制的内涵与其立法的价值导向之问的关系，且将晚近 各国公司资本制度模式的变化融入其中，为我国《公司法》公司资本制度模式的 论述奠定了基础。 第三章我国公司资本缴纳制度的变革本部分主要介绍了我国新《公司法》 与原《公司法》相比在资本缴纳制度方面的变革。新《公司法》改实缴制为认缴 制，允许公司股东分期缴纳出资。本部分主要从立法理念与具体内容二方面对掰 旧公司法的资本缴纳制度立法进行对比。本部分的主要创新之处在于：从宏观与 微观二方面论述我国新《公司法》资本缴纳制度的变革，将立法理念的变换贯穿 于具体制度变迁的全过程，此外，本部分对我国新《公司法》中公司资本缴纳制 度的模式进行定位，我国新《公司法》下的资本缴纳制度仍属于法定资本制，只 是采取了分期缴纳制度。 第四章法定资本制下分期缴纳立法的缺漏与填补本部分主要论述新《公司 法》中有关分期缴纳制度的规定在实践可能引发的问题以及如何填补的立法建 议。在具体内容上，本文主张在分期缴纳的适用时间上对于股份有限公司与有限 责任公司作出区分，对于有限责任公司，分期缴纳仅适用于设立阶段，对于股份 有限公司中分期缴纳制度适用的阶段，《公司法》第8l规定本身就难以自圆其说， 应由立法机关或司法机关通过立法、司法解释进行修正，笔者提出了些许参考见 2 解；由于衍生型一人公司是实际