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关于规避商业银行抵押物价值缩减风险思索摘 要：本文针对商业银行在发放抵押贷款时存在的一些问题，探讨抵押物价值缩减的原因，提出抵押物价值缩减的防范对策，以缓解银行抵押贷款面临的困难与压力。 关键词：银行抵押贷款；抵押物价值缩减；规避对策 中图分类号：F830 文献标识码：Ａ 文章编号:１００３－９０３１(２０12)05－００87－０4 DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2012.05.21 一、银行在发放抵押贷款时存在的主要问题 1.目前，我国对抵押登记的法律法规有不尽完善的地方，在某些领域的抵押登记涉及多个不同的行政机关，而这些行政机关对抵押登记部门的确认也不统一，互相之间没有搭建一个互通点，甚至有些法定登记部门对贷款抵押物未开办登记业务，导致银行抵押物无法登记，置银行贷款于风险之中。 2.银行在审批抵押贷款时，没有对抵押物后期管理进行具体的规范与限制，尤其是对异地抵押、抵押物品种等更为充分详细的限制要求。如没有充分考虑异地抵押物的管理半径，管理幅度大、信息采集难、管理费用高等因素；缺乏对一些难以管理与变现的物品作为抵押物的考虑，如船舶、车辆等物品的管理难度大，折旧率高。 二、贷款抵押物价值衰减的主要原因 一般情况下，银行对抵押物要经过贷前调查、贷中审查、贷后管理和违约处置四个阶段，而抵押物价值在这四个阶段中会出现衰减现象。但是，目前银行还没有配备专业的抵押物价值审核人员，只是被动地接受中介评估机构的价值评估结论，由此带给银行抵押物价值高估、低估或贬值等风险： 1.受借款人、评估机构和银行本身的三重压力，抵押物价值被迫高估的风险。银行贷款抵押物价值高估的情况比较普遍，主要来自三方面：一是来自借款人为降低违约成本和增加贷款数额而虚增抵押物价值的动机。二是来自评估机构由于管理体制、评估理论不完善，甚至部分评估机构职业道德和执业水平低下、评估信息不透明等因素，造成评估价值一般高于实际价值的30%以上。三是来自银行本身由于受开拓市场的重压，或出于信贷扩张的动机而忽略了抵押物价值高估所隐含的风险，甚至在某些情况下对影响抵押物价值的重要因素故意隐瞒不报，导致评估报告中一些重要的错误信息或重大风险没有得到识别，银行贷款审批决策层被动地接受评估机构出具的评估结论。 2.缺乏统一的估价标准，抵押物价值面临低估的风险。评估中介、司法机关等许多相关部门对一些抵押物没有统一的估价标准，导致某些相关部门对抵押物估价偏高现象较为普遍。此外，司法评估价值偏离度过高的情况较多，致使银行以物抵债时遭受较大损失。而且由于司法评估价格大大高于市场价格，银行在处置抵债资产时再次遭受较大损失[1]。 在银行申请强制执行时，一般情况下，由于评估价格大大高于市场价格而较难以拍卖成功，则裁定给银行以物抵债。银行在处置抵押物时，评估机构为了提高其市场认可度，往往会低估抵押物价值，而银行只能被动地以此作为参考价格委托拍卖，银行债权再次受损。 3.随着使用时间的推移，抵押物价值有遭受贬值的风险。在贷款存续期间，抵押物随着使用时间的推移，在实体性、功能性及经济性等方面都会有一定的损耗，抵押物价值也将随着抵押时间的延续而自然衰减，并最终导致抵押物价值无法覆盖债权，甚至有些抵押物如机器设备、船舶等在实现处置权时仅能覆盖债权的0.1%，银行债权将受到极大的挑战。可以看出，抵押物贬值的程度与其使用时间呈正相关关系，这也是银行在处置抵押物时，抵押时间越长受偿率越低的原因之一。 此外，贷款抵押物除了受以上三个重要风险影响外，还受到价值市场流动风险的影响，即在受到市场变化、产品技术更新、政府规划调整、城市中心区转移等的影响下，抵押物会发生较大幅度的价值波动。 三、贷款抵押物价值缩减的防范对策 1.全面和动态地分析抵押物价值，按贷款类别设定合理的贷款抵押率。贷款抵押率是指贷款本息总额与抵押物价值之比，银行可根据借款人的资信程度、贷款期限、贷款风险、抵押物折旧率、抵押物的适用性以及价格变动等因素，按等级确定不同的抵押率。贷款抵押率是银行贷款抵押价值风险管理的一项重点工作，银行应该在全面、动态地分析抵押物价值的基础上，按贷款类别及等级分别设定合理的贷款抵押率。所谓“全面分析”，即不仅考虑所有影响抵押物价值的主要因素，还要考虑债权金额的变化，并将二者联系起来。所谓“动态分析”，即不仅考虑贷前评估点的抵押物价值，还要考虑贷款存续期间抵押物价值的变化，并在设定抵押率时考虑价值变化的影响。如果有一个合理的贷款抵押率，贷款就有了一个回收的基本保障。 2.重新整合抵押物管理流程，严格规范抵押物管理规则。根据新巴塞尔资本协议关于风险管理有关要求，银行应对合格抵押物的认定采取谨慎态度，并建立一整套严格的内