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商 学 院 票据贴现融资 企业融资方式： 学生：李 贺 学号：201222010063 商 学 院 目录 Contents 票据贴现融资概况 民间票据贴现融资 商 学 院 票据贴现融资 1 我国近年来票据贴现融资的发展状况 2 我国对票据贴现融资的法律规定 3 厦门票据案 4 票据贴现融资及贴现的含义 商 学 院 1.票据贴现融资及贴现的含义 票据贴现融资是银行以购买未到期银行承兑汇票或商业承兑汇票的方式向企业发放的贷款。 贴现是指票据的持票人在票据到期日前，贴付一定利息将票据权利转让给金融机构而取得资金的行为，是金融机构向持票人融通资金的一种方式,包括银行承兑汇票贴现和商业承兑汇票贴现。 商 学 院 银行承兑汇票与商业承兑汇票的异同 银行承兑汇票 商业承兑汇票 定义 由银行承兑的汇票 由银行以外的企事业单位承兑的汇票 付款人 第一付款人是银行 付款人为承兑人 出票人 出票人必须在承兑银行开立存款账户 出票人可以使收款人，也可以是付款人 金额起点限制 无金额起点限制 无金额起点限制 付款期限 最长为6个月 最长为6个月 是否可贴现 可贴现 可贴现 是否可背书转让 可背书转让 可背书转让 1.票据贴现融资及贴现的含义 商 学 院 从行业结构看，企业签发的银行承兑汇票余额集中在制造业、批发和零售业。 从企业结构看，由中小型企业签发的银行承兑汇票约占三分之二。 注：2013年为第一季度数据 2.我国近年来票据贴现融资的发展状况 近年来我国票据融资波动中有所增长，票据市场利率总体走低 商 学 院 3.我国对票据贴现融资的规定 1998年国务院《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》第 四条规定，本办法所称非法金融业务活动，是指未经中国人民银行批准，擅自从事的下列活动： （一）非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款； （二）未经依法批准，以任何名义向社会不特定对象进行的非法集资； （三）非法发放贷款、办理结算、票据贴现、资金拆借、信托投资、金融租赁、融资担保、外汇买卖； （四）中国人民银行认定的其他非法金融业务活动。 第二十二条规定，设立非法金融机构或者从事非法金融业务活动，构成犯罪的，依法追究刑事责任； 尚不构成犯罪的，由中国人民银行 没收非法所得，并处非法所得1 倍 以上5 倍以下的罚款；没有非法所 得的，处10 万元以上50 万元以下 的罚款。 4. 厦门票据案 商 学 院 简介： 2012年7月厦门警方成功侦破一起涉案金额高达243亿元、涉及8省市的特大非法经营银行承兑汇票贴现业务案件 时间： 2012年3月-7月 人物： 牛某童（男，31岁，福建省厦门市人） 宋某楠（ 男，26岁，辽宁省鞍山市人） 卢某晓（男，31岁，吉林省四平市人） 陈某伟（男，26岁，福建省漳州市人）等人 事件： 牛某童等人以福建经略投资有限公司名义，专门从事替他人非法进行银行承兑汇票贴现业务，并从中收取手续费。截至案发，犯罪嫌疑人牛某童等人已非法替150多家司企业（涉及浙江、江苏、天津、河南、山西、陕西、江西、福建等省市）贴现面额高达人民币243亿的银行承兑汇票，并从中非法获利1000余万元。 商 学 院 厦门票据案非法票据贴现流程： 4. 厦门票据案 二 银行在扣除正常贴现费用后，牛某童等人扣除要收取的手续费，将剩余款项转给票据的开票人或第一手收票人。 三 将票据先后背书给两家公司，并拿到漳州市漳浦县 一家银行贴现。 一 组织专门人员从江浙一带招揽需要进行银行承兑汇票贴现业务的 客户 商 学 院 民间票据贴现融资 民间票据贴融资的内涵及现状 民间票据贴现融资迅速发展的原因 民间票据贴现融资的主要特征 民间票据贴现融资的表现形式 1 2 3 4 商 学 院 商 学 院 1.民间票据贴融资的内涵及现状 2011年全国约25 万亿元的银票贴现总量中，至少有30%是通过“包装户”进行的非法贴现。据央行2012 年第一季度统计，全国3. 6 万亿元银票贴现需求中，一半只能通过民间融资市场实现。 民间票据贴现是相对于银行票据贴现而言的。它是指票据持有人为了融通资金，将未到期的票据（主要是银行承兑汇票）向非金融机构的企业单位或个人贴现，单位或个人收到未到期的票据后，按票面金额扣除贴现日至到期日的利息后付款。 银行的开票冲动及违规操作助推民间