凯撒股份：年报信息披露重大差错责任追究制度(2010年11月) 2010-11-24.pdfVIP

凯撒 （中国）股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 第一章 总则 第一条 为提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及 时性，提高年报的信息披露质量和透明度，根据《公司法》、《证券法》、中国证券监 督管理委员会 《关于做好上市公司2009 年年度报告及相关工作的公告》（中国证券监 督管理委员会公告[2009]34 号）等法律、法规、规范性文件和《公司章程》等有关规 定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所指责任追究是指在年报信息披露工作中有关人员不履行或者不正 确履行职责、义务以及其他个人原因，对公司造成重大经济损失或不良社会影响时的追 究与处理。 本制度所称年报信息披露的重大差错，是指在报告期内发生重大会计差错更正、重 大遗漏信息补充、业绩预告修正等情况，或出现被证券监管部门认定为重大差错的其他 情形。 第三条 本制度适用于公司董事、监事、高级管理人员、各子公司负责人、控股股 东及实际控制人以及与年报信息披露工作有关的其他人员。 第四条 年报信息披露重大差错责任追究应当遵循以下原则： （一）实事求是的原则； （二）公开、公平、公正的原则； （三）惩前毖后、有错必究的原则； （四）责任、义务与权利对等的原则； （五）责任轻重与主观过错程度相适应的原则； （六）教育与惩处相结合的原则。 第五条 年报信息披露出现重大差错，追究责任时由公司董事会办公室会同财务部 在董事会秘书领导下负责收集、汇总与追究责任有关的资料，认真调查核实，并提出相 关处理方案，逐级上报公司董事会审议批准后执行。被调查人及公司的董事、监事、高 级管理人员、公司各有关部门、子公司、控股股东、实际控制人以及其他相关人员应当 配合调查工作，不得阻挠、推诿或干预调查工作。 第二章 年报信息披露重大差错的责任追究 第六条 有下列情形之一的，公司应当追究有关责任人的责任： （一）违反《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》等法律、法规、规章的规 定，造成年报信息披露发生重大差错或其他不良影响的； （二）违反中国证监会、深圳证券交易所发布的上市公司年报内容与格式准则、临 时报告内容与格式指引、信息披露业务备忘录等规范性文件，造成年报信息披露发生重 大差错或其他不良影响的； （三）违反《公司章程》、《公司信息披露管理制度》及公司内部控制相关制度， 造成年报信息披露发生重大差错或其他不良影响的； （四）不按照公司年报信息披露工作的规程办事，造成年报信息披露发生重大差错 或其他不良影响的； （五）在年报信息披露工作过程中不及时沟通、汇报，造成年报信息披露发生重大 差错或其他不良影响的； （六）由于其他个人原因，造成年报信息披露发生重大差错或其他不良影响的。 第七条 有下列情形之一的，公司应当对责任人从重或者加重处罚： （一）违法违规的情节恶劣、后果严重、影响较大的，且事故原因确系个人主观因 素所致的； （二）打击、报复、陷害举报人或调查人的； （三）阻挠、干扰责任追究调查的； （四）拒不按照公司董事会的要求纠正错误的； （五）拒不执行公司董事会按规定程序作出的处理决定的； （六）董事会认为有其他应当从重或者加重处罚的情形的。 第八条 有下列情形之一的，公司应当对责任人从轻、减轻或者免于处罚： （一）责任人有效阻止不良后果发生的； （二）责任人主动纠正错误，并且挽回全部或者大部分损失的； （三）确因意外、不可抗力等非主观因素造成年报信息披露发生重大差错的； （四）董事会认为有其他应当从轻、减轻或者免于处罚的情形的。 第九条 公司董事会在对责任人作出处理决定前，应当听取责任人的意见，保障其 陈述和申辩的权利。公司董事与责任人之间有关联关系的，在董事会对相关处理意见进 行表决时，有关联关系的董事应当回避表决，同时，有关联关系的董事也不得接受其他 董事的委托代为表决。 第三章 追究责任的形式 第十条 追究责任的形式包括： （一）行政责任追究形式：责令改正、责令作出书面检讨、通报批评、警告、严重 警告、记过、记大过、调离工作岗位、停