商业银行业务读书笔记.doc

内部资料，注意保密 商业银行业务 读书笔记 2015年10月 文档修订记录版本编号 变化状态 简要说明 日期 批准日期 v1.0 C 创建读书笔记 2015.10.30 余红 *变化状态：C――创建，A——增加，M——修改，D——删除目 录 1 商业银行概论 4 1.1 商业银行的基本概念 4 1.1.1 商业银行的性质 4 1.1.1.1 商业银行的概念 4 2 商业银行的资产负债 5 2.1 商业银行的资本 5 2.1.1 资本的构成 5 2.1.1.1 核心资本 5 2.1.1.2 附属资本 6 2.1.2 资本的功能 7 2.1.2.1 资本的经营功能 7 2.1.2.2 资本的管理功能 7 2.1.2.3 保护功能 7 2.1.3 银行的资本适度标准 8 2.1.3.1 资本与存款的比率（银行资本/银行存款余额） 8 2.1.3.2 资本与总资产的比率（银行资本/银行总资产） 8 2.1.3.3 资本与风险资产的比率（资本/风险资产） 8 2.1.3.4 纽约公式 8 2.1.3.5 《巴塞尔协议》规定的银行资本适宜度的标准 9 2.1.4 我国商业银行的资本 9 2.1.4.1 对资本的定义 9 2.1.4.2 对资产负债表内项目，规定了六等风险权重 9 2.1.4.3 按期末余额计算资本充足率 9 2.2 商业银行的负债 10 2.2.1 负债业务的意义 10 商业银行概论 商业银行的基本概念 商业银行的性质 商业银行的概念 。 商业银行的资产负债 商业银行的资本 资本的构成 商业银行的资本是其经营货比信用业务的原始资金，它来自于投资者在创建银行时投入的货比资金和在银行经营中保留在银行的利润。它是一种不需要偿还的“自我负债”，是衡量一家商业银行风险大小的基础。 商业银行的资本构成与商业银行的组织形式有着密切的联系，商业银行的资本构成主要有三种形式：一是国家财政预算投入组建的国有商业银行（如中、农、工、建），二是股份有限公司形式组建的股份制商业银行；三是由私人合伙投资组成的合作银行（如农村信用社）。 核心资本 非股份制银行的资本构成，主要由法定资本、提留资本、各类基金和未分配利润所构成。 合作银行的资本，主要由个体资本、提留资本、各类基金和未分配利润所构成。 股份制银行的资本构成，首先主要来自银行所发行的股份总额，也称股东产权。 资本有注册资本和实缴资本之分。注册资本是银行开办时想金融管理当局登记注册时核准的资本金额，也称为法定资本。银行的注册资本必须时现金，不得以其他财产抵充。 实缴资本是商业银行的股东再银行成立之初，向银行实际缴纳的股本金，它与股份额有时并不一致。按法律规定，其缴纳的不足部分必须分期缴纳，或经董事会要求再行缴纳。 资本净值是反映某一时点上银行资本真实的数量，能比较客观地计算出银行实际拥有的资本实力和清偿能力。 商业银行实际拥有的资本，除股东实缴资本以外，还应包括以下几个方面： 第一，资本公积。 资本公积是银行在其股票市价高于股票面值时，出售或发行股票所得的溢价。即：发行股票所实收的资本额大于发行股票的面值总额的差价，亦称为创业利润。资本公积还包括法定财产重估增值和接受捐赠资产价值在内的资本项目。 商业银行的法定资本不得随意抽回，资本账户必须按核定的金额记账的，超过的部分不能记入，而需另设资本公积账户。资本公积账户的用途：一是用于弥补开业之初由于经营规模过小所造成的亏损；二是用于银行资本的构成部分。 第二，盈余公积。 盈余公积是银行按照有关规定从税后利润中提取的公积金。盈余公积是一种有特定用途的留存收益，主要用于弥补亏损，转增资本。 第三，未分配利润。 未分配利润是银行历年税后盈利未分配部分，一般未指定特定用途。可以用于调剂红利水平，形成银行基金等。它是资本账户里余额最大的项目，代表每年股东分红之后累积下来的净收益。它还是一种应急储备，可防范不可预见的损失和购回有价证券之用。 附属资本 准备金是商业银行为了防备目前尚未确定的损失，以及损失一旦出现可以随时用以弥补而设立的。它是银行为应付意外，如呆账、未决的诉讼费、赎回某些股本而建立的基金。准备金不能用于弥补已经确认的损失或某项特别资产值明显下降部分。各项准备金包括银行提留的呆账准备金、坏账准备金和投资风险准备金，有时还包括福利金。商业银行的准备金一般按金融管理当局的规定比例，从税前盈利中提取。法定准备金除用于专门用途外，还可以实现资本化，即给股东发行红利股，从而转为实缴资本。 资本性票据和从属债权是商业银行的债务型资本，这种带有债务性质的资本工具是发票人承诺支付一定的本金和利