项目六日常事务管理幻灯片.pptVIP

一、情景导入 3、周三6月4日，邮寄销售宣传手册花费170元；加班订餐费90元； 4、周四6月5日，在金海酒店举办客户交流会，其中印制宣传材料400元，鲜花300元，场地租用费800元； 这一周，王倩每天都认真地把当天的备用金支出情况记录在备用金登记簿中，周五编制出备用金费用支出明细表。第二周的周一，王倩将填写好的报销单、粘贴好的原始票据，连同备用金费用支出明细表送至财务部门冲转备用金借支款项。 二、工作任务及要求 （一）借取备用金 成果为《借款单》，要求借款单填写内容正确、完整、规范，并熟练模拟借取备用金的过程。 （二）备用金日常收支管理 成果为《备用金登记簿》，要求备用金登记簿中的记录如实反映备用金的借取、支出情况，记录内容完整、规范，结算金额准确。 ? （二）备用金报销 成果为《备用金费用支出明细表》和《费用报销单》，要求备用金支出明细表和费用报销单的填写内容完整、规范，金额核算准确，并熟练模拟备用金报销的过程。 三、工作流程及步骤 （一）借取备用金 熟悉有关财务法规和制度 ↓ 填写借款单 ↓ 部门经理审核 ↓ 领取备用金 三、工作流程及步骤 （二）备用金日常收支管理 期初备用金借款登记 ↓ 期中备用金支出登记 ↓ 期末备用金结算 三、工作流程及步骤 （二）备用金报销 编制备用金费用支出明细表 ↓ 填写报销单 ↓ 粘贴票据 ↓ 部门负责人审核 ↓ 备用金报销 四、实训测评 评价项目 评价关键点 分值 实际得分 借取备用金 借款单内容填写完整 5 ? 借款单金额大、小写数额一致、准确 5 ? 借款单金额大写文字规范 5 ? 备用金借取工作步骤条理有序、规范、完善 5 ? 备用金借取过程模拟熟练 5 ? 备用金日常收支管理 备用金登记簿的内容记录完整 5 ? 备用金登记簿正确反映备用金的期初借入情况 5 ? 备用金登记簿正确反映备用金的日常支出情况 10 ? 备用金登记簿正确反映备用金的期末结算情况 5 ? 备用金报销 备用金费用支出明细表的内容记录完整 5 ? 备用金费用支出明细表的费用科目（类别）分类准确 5 ? 备用金费用支出明细表的费用金额核算准确 5 ? 费用报销单内容记录完整 5 ? 费用报销单科目（类别）填写准确 5 ? 费用报销单金额核算准确、大小写一致 5 ? 费用金额大写文字规范 5 ? 备用金报销工作步骤条理有序、规范、完善 10 ? 备用金报销过程模拟熟练 5 ? 五、知识点 （一）备用金管理 1、定额管理：是指按用款部门的实际需要，核定备用金定额，并按定额拨付现金的管理办法。用款部门按规定的开支范围支用备用金后，凭有关支出凭证向财会部门报销，财会部门如数付给现金，使备用金仍与定额保持一致。 2、非定额管理：是指用款部门根据实际需要向财会部门领款的管理办法。在凭有关支出凭证向财会部门报销时，作为减少备用金处理，直到用完为止。如需补充备用金，再另行办理拨款和领款手续。 五、知识点 （二）现金管理 1、现金的使用范围： （1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（5）向个人收购农副产品和其他物资的价；（6）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）结算起点（先行规定为1000元）以下的零星支出；（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 五、知识点 （二）现金管理 2、库存现金限额：开户单位的库存现金限额由其开户银行根据实际需要核定，一般为3至5天的日常零星开支需要量。边远地区和交通不便地区的单位库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支量。 3、现金日常收支管理： （1）现金收入应于当日送存开户银行，当日送存确有困难，由开户银行确定送存时间； 五、知识点 （2）支付现金，可从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支），因特殊情况需要坐支现金的，应当事先经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额，坐支单位应定期向开户银行报送坐支金额和使用情况； （3）从开户银行提取现金时，应当在取款凭证上写明用途，