冠城大通股份有限公司内部审计管理制度.PDFVIP

冠城大通股份有限公司内部审计管理制度 第一章 总 则 第一条 为了建立健全冠城大通股份有限公司（以下简称“公司”）内部审 计制度，规范内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计在 强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，进一步促进公司的自我 完善和发展，实现内部审计工作的制度化和规范化，根据《中华人民共和国审计 法》、《中华人民共和国内部审计条例》及其他相关法律、法规，结合公司实际， 特制定本制度。 第二条 本制度所称“内部审计”指依据国家有关法律法规、公司各项制度 规范、经营性目标、决策决议等，对公司的内部控制和风险管理的有效性、财务 信息的真实性、完整性以及经营管理活动的效率和效果开展的独立、客观的监督 和评价活动。 第三条 内部审计应当遵循“独立、客观、公正”的原则，保证其工作合法、 合理、有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。 第四条 本制度适用于对公司及其经营班子、下属分公司、控股子公司及各 所属部门、参股公司相关派驻人员等的内部审计工作。 第二章 内部审计机构和内部审计人员 第五条 内部审计小组和经营管理部是公司的内部审计机构。