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金融学常考计算题 贴现 贴现付款额（贴现净额）=到期票据金额—贴现利息 贴现利息=到期票据金额×贴现率×贴现期限。 其中，贴现期限须注意换算，如给定期限为“×月”，则贴现率除以12再乘以贴现月数，如给定期限为“×天”，则贴现率除以360再乘以贴现天数。 例1： 现有一张10000元的商业汇票，期限为6个月，在持有整4个月后，到银行申请贴现，在贴现率为10%的情况下，计算贴息和贴现净额各为多少元？银行在此次交易中获得的收益率是多少？ 答：到期票据金额是10000，贴现期限是2月，贴现率是10%，因而， 贴息=10000×10%×2÷12=166.7元 贴现净额=10000－166.7=9833.3元 银行收益率=（166.7÷9833.3）×（12÷2）×100%=10.17% 债券收益率 例2： 甲公司一年前发行了一种3年期的贴现债券，面值为1000元，发行价格是800元，现在的市场价格为900元（剩余期限为2年）。乙公司现在平价发行面额为1000元、期限为2年、年利率为5% 、到期一次性还本付息（计复利）的债券。问： （1）甲公司贴现债券发行时的单利年收益率是多少？ （2）李某现在有90000元，是在二级市场购买甲公司债券，还是在一级市场购买乙公司债券获取的利息多？ （1）甲公司贴现债券发行时发行价格是800元，到期可以得到1000元，若发行时即购买此债券并持有到到期，则收益200元，本金是800元，持有期是3年。因而： 收益率=（200÷800）÷3×100%=8.3% （2）如购甲，成本将是900元一张，到期每张债券可获利100元，90000元共可购入100张。则： （90000÷900）×（1000－900）=10000元 如购乙，可以将90000作为本金，本利和减去本金即为利息。 90000×（1+5%）2－90000=9225元 选择投资甲。 关于基础货币、货币乘数 法定存款准备金=存款准备金—超额存款准备金 派生存款=存款总额—原始存款 M=m·B； M=C+D； B=C+R B:基础货币 M：货币供应量 D:存款总额 R：存款准备金 R=Rd+Rt+E (法定活期存款准备+法定定期存款准备+超额准备) m=(1+c)/(rd+rt·t+e+c) 其中，c=C/D； e= E /D； t=T/D(定期存款占活期存款的比例) 派生存款倍数：K=1/(rd+rt·t+e+c) 设某商业银行资产负债简表如下： 资产（亿元） 负债（亿元） 在央行存款 180 贷款 820 活期存款 1000 假定该存款为原始存款，客户不提现，也不转为定期存款，其他因素不予以考虑。若活期存款法定准备率为10%，问：该商业银行现在的超额准备金是多少亿元？该商业银行若尽最大可能，能创造出派生存款多少亿元？ 由活期存款法定准备率为10%可知，法定存款准备金应为100，因而： 超额准备金=180—1000·10%=80（亿元） 银行尽最大可能表示其不保留超额准备金，则，存款乘数为1/10%=10 所以，派生存款=1000·10—1000=9000（亿元） 已知现金占活期存款的比率c为20%，活期存款法定准备率r为10%，问： （1）根据已知的条件计算相应的货币乘数； （2）若增加基础货币200亿元，货币供给量增加多少亿元？ 分析：已知条件仅有c和r，则不必考虑超额准备、定期存款。 m=(1+c)/(r+c)=1.2/0.3=4 若基础货币增加200亿元，货币供给量增加200·4=800亿元 练习 　　1．当原始存款为10000元，法定存款准备率为20%时，计算派生存款倍数是多少？ 　　解：存款派生倍数＝10000/20%/10000＝5 　　2．当原始存款为10000元，法定存款准备率为20%时，计算商业银行的存款总额和创造派生存款总额。 　　解：存款总额＝原始存款/存款准备率＝10000/20%＝50000元 　　派生存款总额＝存款总额－原始存款＝50000－10000＝40000元 　　3．如果原始存款为12000元，法定存款准备金为6%时，计算派生存款倍数和创造的派生存款的总额。 　　解：存款总额＝12000/6%＝200000元 　　派生存款倍数＝200000/12000＝17 创造的派生存款总额＝200000－12000＝188000元 4、某商业银行吸收原始存款5000万元，其中1000万元交存中央银行作为法定准备金，1000万元作为存款准备金，其余全部用于发放贷款，若无现金漏损，请计算某商业银行最大可能派生的派生存款总额。 　　解：存款总额＝原始存款/（存款准备率＋超额准备率）＝5000/（1000/5000＋1000/50