存货核算操作流程.docVIP

存货核算操作流程 一 总体概述 存货核算是财务业务一体化实施的核心部分，是供应链与财务账务系统的接口，整体上讲，存货核算的处理比较讲究，现将存货核算的处理模式和流程简介如下： 1 准备工作 （1）暂估成本录入 指期初采购入库单发票未到暂估入库的单据的成本录入。 （2）结算成本处理 根据已经设定的暂估处理方法（单到回冲）进行暂估处理。 （3）销售系统的月末结账 确保所有的单据已经审核。 （4）采购系统的月末结账 确保所有的单据已经审核。 （5）库存管理系统的月末结账 确保所有的单据已经审核（出入库单据是由调拨单自动生成的，可以由操作员审核也可以由财务人员进行批审）。 2 针对恒业成有机硅存货核算的总体流程 （1）原材料仓库正常单据记账 先对宁波港罐区进行正常单据记账，使得宁波港罐区的其他出库单（调拨单）的单价能根据系统计算出来的期初余额和入库的月平均单价取数过来。 （2）对原材料仓库进行期末处理 这样使得原辅料-罐区的其他入库单（调拨单）能根据宁波港罐区期末处理后的结存 （3）对氯甲烷和甲基二氯硅烷进行产成品分配 （3）对其他仓库的单据进行正常单据记账（成品库除外） （4）其他仓库的期末处理（成品库除外） 当日常业务全部完成后，可进行期末处理，期末处理后，系统会自动计算按全月平均方式核算的存货的全月平均单价及本会计月各存货的出库成本 。 （5）生成凭证（产成品除外） 用于对本会计