基于反洗钱法的金融监管流程研究.PDFVIP

基于反洗钱法的金融监管流程研究 刘 璇 张朋柱 冯 芸 张 敏 2006 年 10 月 31 日国家颁布了《反洗钱法》，使反洗钱变得有法可依，规 定了金融机构反洗钱相关义务、反洗钱调查的具体流程。其中，大额和可疑报告 作为金融机构和特定非金融机构向反洗钱主管部门——中国人民银行上报的主 要金融报告，成为《反洗钱法》的主要内容之一。与此同时，中国加入反洗钱金 融行动特别工作组(FATA)的进程有了新的进展，也体现了国家对反洗钱工作的高 度重视。2006 年 11 月 14 日，中国人民银行随即出台了两条补充法规《金融机 构反洗钱规定》和《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》，详细叙述金 融机构在配合反洗钱主管部门实施反洗钱工作方面所需要做的工作，以及大额可 疑的上报标准及规范。具有可操作性的补充法规的出台，预示着中国的反洗钱活 动即将朝更加规范和可操作的方向前进。 但是，在实际操作过程中仍面临着许多困难，例如：可疑交易报告制度的可 疑描述不够明确，在反洗钱法的框架下如何建立具体的反洗钱工作流程，可疑判 别标准以及反洗钱工作的开展如何细化等问题。 上述这些问题的解决，都要从实际反洗钱体系和流程入手，根据目前以人民 银行反洗钱监测中心、人民银行反洗钱局为核心的金融监管主管部门的权限和职 能，分析研究以商业银行为代表的金融机构和特定非金融机构的大额和可疑上报 流程，进一步挖掘和规范反洗钱流程，以便有针对性地设计开发适用于反洗钱流 程的决策支持系统成为问题的关键。 一、国外反洗钱监管体系与流程简述 在国外，反洗钱工作经过多年的积累，已经有了比较规范的监管体系和工作 流程。下面重点介绍美国、法国、英国、俄罗斯等国家的反洗钱体系。 美国反洗钱执法部门在“9.11 事件”以前集中于财政部和司法部，随着国 土安全部的建立，部门间职能随着机构的调整相应进行分化和组合，反洗钱执法 部门形成了财政部、国土安全部和司法部三足鼎立的局面。在美国，值得一提的 是金融犯罪执法网络，它发挥着金融情报的枢纽作用，在全美开展洗钱信息的收 集、传递工作，其反洗钱情报信息是在整合金融领域、执法机关和工商业三个不 同来源信息的基础上形成的，其所采集的数据主要包括大额金融交易报告和可疑 金融交易报告。金融情报执法网络每天与各州的执法机构一起工作，使他们能够 自由进出金融犯罪执法网络的数据库获得有用信息，同时把法规信息与调查信息 综合成情报，然后按需求反馈给金融、执法部门。金融犯罪执法网络的主要特点 如下：被动分析为主，主动分析、战略性分析为辅；注重积累研究案例模式，总 结归纳洗钱模式，增强系统自动匹配、筛选能力。 法国的金融情报机构(FIU)是经济财政工业部下设立的“打击非法金融活动 行动和情报处理中心”(TracFin)，其核心职能有两项：一是收集、分析可疑信 息，识别贩毒或其他可疑行为，移送非法金融活动方面的情报。二是接收、补充、 整理可疑交易报告。它有权与司法、海关、监管机构(银行监管委员会、保险监 管委员会)等交换信息。具体工作流程如下：(1)收到金融机构的可疑报告，记录 并在合理时间内向该机构发出接收回执；(2)调查分析。如信息被怀疑与毒品犯 罪或有组织犯罪有关，TracFin 的调查人员进行初查；(3)移送报告。经调查， 如有证据显示与清洗贩毒赃款有关，TracFin就将情报移送检查机关。 英国履行反洗钱职责的机构主要包括国内事务部、警察机关、海关、金融监 管局和国家犯罪情报局。国家犯罪情报局 (National Crime Intelligence Service，NCIS)是英国的金融情报中心，它有权代表英国警察机构执行安全任务， 主要负责制定打击国内外严重有组织犯罪活动的战略、战术和收集相关情报工 作，也是英国执法部门与海外情报部门联络的门户。英国的金融情报机构的职责 具体由设立在国家犯罪情报局内的经济犯罪处 (Economic Crime Branch，ECB) 来履行。其最重要的职责就是接收金融部门上报的可疑交易报告，分析可疑交易 报告，然后将分析结果移送给执法部门。可疑交易报告的运作流程如下：NCIS 把银行提供的可疑交易报告存储到信息库，然后传送给相关的警察部门和海关， 警察部门和海关对这些报告的有关证据进行调查后再反馈给 ECB，ECB 认为有必 要，再把这些报告反馈给银行。如果有关证据证明是洗钱犯罪，就移交给皇