用友通考证模拟题-山东.docVIP

课后实验 【实验目的】 掌握。【实验内容】 1.建立单位账套。 2.增加操作员。 3.进行财务分工。 4.。 5.。 6.。【实验准备】 已正确安装用友管理软件。 【实验资料】 140101 材料采购-甲材料 借 140102 材料采购-乙材料 借 1403 原材料 借 268400 140301 原材料-甲材料 借 152000 952 140302 原材料-乙材料 借 116400 1000 1405 库存商品 借 1330000 140501 库存商品-A产品 借 516000 140502 库存商品-B产品 借 814000 1511 长期股权投资 借 245351 151101 长期股权投资-股票投资 借 245351 1601 固定资产 借 2436927 1602 累计折旧 贷 1152052 1801 长期待摊费用 借 405880 1901 待处理财产损益 借 2001 短期借款 贷 261087 2201 应付票据 贷 119373 2202 应付账款 贷 191100 220201 应付账款-丙单位 贷 47900 220202 应付账款-丁单位 贷 143200 2203 预收账款 贷 171800 220301 预收账款-F公司 贷 171800 2211 应付职工薪酬 贷 128915 2221 应交税费 贷 42925 222101 应交税费-应交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 222106 应交税费-应交所得税 贷 42925 2231 应付利息 贷 18725 2232 应付股利 贷 66937 2241 其他应付款 贷 124175 2501 长期借款 贷 906000 4001 实收资本 贷 1552035 4002 资本公积 贷 116375 400207 资本公积-其他资本公积 贷 116375 4101 盈余公积 贷 389775 410101 盈余公积-法定盈余公积 贷 389775 410103 盈余公积-法定公益金 4103 本年利润 4104 利润分配 410402 利润分配-提取法定盈余公积 410403 利润分配-提取法定公益金 410410 利润分配-应付普通股股利 410415 利润分配-未分配利润 5001 生产成本 500101 生产成本-A产品 500102 生产成本-B产品 5101 制造费用 6001 主营业务收入 600101 主营业务收入-A产品 600102 主营业务收入-B产品 6051 其他业务收入 6301 营业外收入 6401 主营业务成本 640101 主营业务成本-A产品 640102 主营业务成本-B产品 6402 其他业务成本 6601 销售费用 6602 管理费用 6603 财务费用 6711 营业外支出 6801 所得税费用 （三）企业某年12月份经济业务（每笔业务做一张凭证）： 1.向银行提取现金12000元，以备发放工资。 借：库存现金 12000 贷：银行存款 12000 2.以现金发放本月工资。 借：应付职工薪酬 12000 贷：库存现金 12000 3.期末分配本月应付工资，其中生产工人工资为6540，（生产A产品耗用880工时，生产B产品耗用210工时），车间技术管理人员工资为2100元，企业行政人员工资为3360元。 借：生产成本—A产品 5280 生产成本—B产品 1260 制造费用 2100 管理费用 3360 贷：应付职工薪酬 12000 4.分别按本企业有关人员的工资的14%计提福利费。 借：生产成本—A产品 739.2 生产成本—B产品 176.4 制造费用 294 管理费用 470.4 贷：应付职工薪酬 1680 5.销售给E公司A产品125件，每件售价1200元，增值税专用发票载明货款150000元，增值税为25500元；B产品50件，每件售价2400元，增值税专用发票载明货款120000元，增值税为20400元；款项收妥，已存入银行。 借：银行存款 315900 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 45900 主营业务收