C某公司财务管理制度1.pdfVIP

财务管理制度财务管理制度 财务管理制度财务管理制度 1 目的 遵守国家有关法律法规，明确公司会计核算与财务管理政策，规范经营管 理。 2 适用范围 3 术语与定义 无 4 职责 4.1 公司所有部门必须按照本制度规定的政策办理业务处理和财务报账事宜。 4.2 财务部门负责本制度的修订和执行监督，以及具体的会计核算、财务管理 和分析工作。 5 内容 5.1 基本原则基本原则 基本原则基本原则 所有涉及公司资金支付、资产资源使用与管理等与财务处理相关的业务流 程、文件制度、业务规范、合同协议，必须提交财务部门联合审批方可有效。 5.2 财务管理架构财务管理架构 财务管理架构财务管理架构 5.2.1 公司实行财务工作集中统一领导，统一掌握安排资金运作、资金使用、 财产购置、费用开支、财产损失处理等，各种收入一律上交公司，各部 门不得对外收费。各项支出必须经财务部门审核，报经财务领导批准后 方能用款。 5.2.2 公司设副总裁，全面领导公司财务工作。 5.3 财务机构职财务机构职责 责 财务机构职财务机构职责责 5.3.1 公司设财务部，是《财务管理制度》的执行与管理机构，主要职责为： 5.3.1.1 拟订 《财务管理制度》及相关财务制度并贯彻执行； 5.3.1.2 拟订预算管理制度，整理各项财务预算、资金计划，并监督执行； 5.3.1.3 根据年度财务计划，审核公司月度各项费用开支和资金使用计划； 5.3.1.4 负责公司日常财会工作；组织会计核算； 5.3.1.5 按规定及时、真实、完整地向公司领导、董事会报送有关的财务资料， 反馈各种与经营相关的财务信息；控制和降低公司的经营成本，审核监 督资金的使用及经营效益，按月、季、年度向总经理、董事会提交财务 分析报告； 5.3.1.6 参与筹措资金，加强资金管理，合理组织资金使用，确保资金安全； 5.3.1.7 积极参与公司的经营活动分析，为经营决策提供财务依据。 5.3.2 从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。 5.3.3 会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。一般会计 人员办理交接手续，由会计主管或财务负责人监交；会计主管或财务负 责人办理交接手续，由各部门的总监或单位负责人监交。 5.4 财务审批权限财务审批权限 财务审批权限财务审批权限 5.4.1 与公司资金支付、资产运用、资源消耗相关的一切经济活动均属于公司 审批制度管理范畴。各部门业务审批和资金支付申请、审批权限必须遵 守公司有关资金支付和报销审批权限规定。 5.4.2 不论是否涉及资金支付或重大估计事项的财务处理，会计凭证均由会计 主管或直接上级领导负责审核账户的正确性，审批流程的完整性，合同 和发票等原始单据的真实性、充分性等。 5.4.3 涉及资金支付业务，除会计处理执行上述规定外，付款审核无论金额大 小均需财务经理审批，超过财务经理审批权限的需总监进行审批。 5.4.4 涉及估计性会计处理的，会计处理和审核要求除按以上规定执行外，其 原始资料的正确性、完整性、账户的正确性由财务经理和核算总监联合 审批。 第 2 页 共 21 页 5.4.5 以上所有财务事项审批，均须至少二人或以上人员签署 ，确保权责分离 原则得以实施，保留控制证据。 5.5 主要会计政策主要会计政策 主要会计政策主要会计政策 5.5.1 会计制度 本公司执行的会计及财务制度为：《会计法》、《企业会计制度》、《企业会 计准则》及其补充规定等。 5.5.2 会计年度 会计年度为公历年度，即每年一月一日至十二月三十一日。 5.5.3 记账本位币 企业的会计核算以人民币为记账本位币。人民币同其他货币折算，按国家 规定的会计制度规定办理。海外企业应选定一种货币为记账本位币。 5.5.4 记账基础和计价