合伙公司财务报销制度篇3.docVIP

　合伙公司财务报销制度篇3 　　第一部分 总则 　　一、为准确核算和监督公司和各分店的成本费用支出，加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 　　二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为管理费用、工薪福利及相关费用及(事务费)等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 　　三、本制度适用于公司各职能部门及各分店。 　　第二部分 借支管理规定及借支流程 　　一、 借款管理规定 　　1) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回2个工作日内办理报销还款手续。 　　2) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，不允许跨月借支。 　　3) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 　　4) 借支金额权限： 　　1、借支金额5000元以上的，由公司总经理审批。 　　2、5000元以下的借支，由各部门经理审批。 　　5) 外出购买物品需借支现金5000元以上的，除按上述手续外，还应提交相关领导批准的采购计划，要填明所购物品的名称、牌子、规格、数量、价格、金额等项目。 　　6) 借款销账规定： 　　1、借款销帐时应以借款采购计划为依据，据实报销，超出计划范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。 　　2、借款未还者不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 　　3、借支销账后剩余现金及时归还财务部。 　　二 、借款流程 　　1) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、借款人并签字按章。 　　2) 审批流程：主管部门经理审核签字→总经理审批。 　　3) 财务付款：借款人凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。 　　第三部分 管理费用报销制度及流程 　　一、管理费用主要包括服装费、招聘费、广告费、印刷费、差旅费、电话费、交通费、办公费、低 　　值易耗品、招待费、培训费、加油费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 　　二、费用报销的一般规定 　　1) 报销人必须取得相应的合法票据附收款方联系电话及其有效印章。(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名及联系电话。 　　2) 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 3) 按规定的审批程序报批。 　　4) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 三、费用报销的一般流程 　　报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→主管会计复核→总经理审批→到出纳处报销。 四、各项费用具体规定 (一) 差旅费报销制度及流程 　　1) 业务人员差旅费开支标准：火车硬卧可实报实销(需打的、软卧、坐飞机的需请示各公司总经 　　理);住宿费和餐费，按以下标准执行： 　　2)费用标准的补充说明： 　　1. 参加学习培训的，如由主办单位安排的，从主办单位，没有的，按上述标准执行。 2. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 3)报销流程 　　1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交 　　通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 　　2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续， 　　出纳按规定支付所借款项。 　　3. 返回报销：出差人员应在回公司后2个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《费 　　用报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批。 　　(二)电话费、市内交通费报销制度及流程 　　1)费用标准：移动电话费、市内交通费采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见下表。 　　2) 报销流程：每月5日随当月工资一同发放。 　　1、以上交通及移动电话费用应当月使用，不累计、不跨月，超出部分由本人自理，公司不再报 　　销任何形式的相关费用。 　　2、公司所聘职务，在聘任期内可以享受以上待遇，不在此岗位津贴随之取消。 3)固定电话费报销标准。 　　1、公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私 　　人电话。 　　2、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。 (三)办公费、低值易耗品报销制度及流程 　　1)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 2)报销流程 　　1