高速公路备品备件管理制度.docVIP

高速公路 备品、备件管理办法 （试行） 1 定义 高速公路经营企业的备品备件是指企业为保证管辖范围内路桥设施的品质和设备的正常运行，以确保道路安全畅通及配套服务区的正常运转而储备的用于维护修理用途的材料、设备零配件和相关物资。一般包括路桥养护和机电维护备品备件、交安设施和排障设备备品备件、三大系统（通信、收费、监控）备品备件以及服务区备品备件等。高速公路经营企业管辖里程短则几公里，长则几公里，在定期使用备品备件做好设施设备日常保养维护的同时，为保障道路的安全畅通，高速公路经营企业经常需要临时调用各种备品备件，应急处置道路特情，与其他行业相比，不可能采用集中存放备品备件的模式，而是考虑使用方便、调用及时等因素，分点设置备品备件仓库，客观上存在分散数据统计、核算和管理难度较大的现实情况少数高速公路经营企业内控制度不完善，操作流程不规范，岗位职责不明确，管理人员不适岗，导致备品备件管理过程中存在较大的漏洞。采购计划和库存管理结合得不好，存在重复采购的现象；审批、领用流程不明确，存在重复领用的问题。岗位职责不明确当采购的部分备品备件质量或型号不合要求时，处理过程中存在推诿、扯皮现象，容易造成企业损失管理高速公路经营企业的备品备件数量多，品种杂，保管分散。一些企业的备品备件实物管理，由各仓库所在单位的人员兼任，部分人员对管理流程和业务不熟悉，加之会计核算不到位，盘点制度执行不力，导致长期存在账物不符的问题。针对上述情况，加强对高速公路经营企业的备品备件管理，规范企业备品备件的采购、保管、领用和核算行为，对于提高企业管理水平，保障生产经营正常需要，节省成本费用开支具有重要的意义。备品备件仓库设立之初备品备件的验收管理备品备件入库前必须执行严格的验收制验收应由企业采购与招标委员会派员主持，相关职能部门、使用单位和仓库保管人员共同参与验收。对于需要专业人员协助验收的，应提前安排相关人员参加。验收主要根据采购合同和相关技术规范进行，要分别对照发票、送货单和实物，做到品名正确、规格相符材质不混、单据清楚，质量和数量无误，经逐项核对，最终以实收数量办理验收入库实物验收结束后，应由所有参加验收人员和供货单位代表共同签证，形成完备的验收文件。对所购备品备件的质保资料（如质保书、合格证、化验单等）、数量资料（出厂码单、装车单、过磅单等）及装卸运输资料等要认真核对并保管有序，以便后续查找和使用。对验收不合格的备品备件，应设立专门的临时堆放区域，单独存放。同时，明确责任由采购人员负责限时联系供货单位办理退货验收合格的备品备件应立即办理入库手续，由仓库保管员开具“备品备件入库单”， 详细列明入库物品的名称、规格、型号、数量和金额等内容，并由仓库负责人审签。入库单应至少一式三联：存根联、财务记账联和仓库记账联采购合同、发票、验收文件和入库单财务记账联应由采购人员及时送交财务部门作账务处理并支付采购款项。同时，仓库保管员应及时登记仓库备品备件台账。入库后的备品备件要根据不同的类别，分区域存放和标识，标明名称、规格、入库时间、有效期限、供货单位等基本信息，便于查找、核对和使用。对有效期限较短的物品，特别要定期检查，提高使用效能，防止损失和浪费。对易燃易爆易腐的备品备件，应设专库隔离储存，并配备相应的消防器具，仓库保管员必须熟练掌握消防器材的操作使用方法。备品备件的领用应严格执行先审批后发放的原则。领用时，由使用单位填写“备品备件领用单”，按企业有关制度规定完成审批手续后，方可领用。仓库保管员未经批准不得私自发放，遇有特殊情况，需紧急领用的，可由有关领导电话通知办理，事后限时补办相关手续备品备件的发放应实行先进先出法，按入库时间的先后顺序发放实物和确认发放物品的单价“备品备件领用单”至少一式四联 ：存根联、财务记账联、仓库记账联、领用单位留存联。仓库保管员应定期将“备品备件领用单”财务记账联和据此汇总形成的期间备品备件领用汇总表传递至财务部门作账务处理。高速公路经营企业应建立和严格执行备品备件定期清查盘点制度，通过清查盘点，查明盘盈、盘亏、变质、毁损的备品备件的品种、规格、数量、金额和原因，核对备品备件账面结存和实际库存之间的差异，并进一步完善相关管理制度仓库保管人员应定期进行实物盘点，并与仓库备品备件管理台账核对一致，发现差异，应及时查找原因，并报告有关领导。企业财务部门应会同有关职能部门，定期组织有关人员与仓库保管人员一起进行实地盘存。盘点时应注意检查备品备件的质量状况和有效期，以及有无长期积压和闲置未用的物件。清查盘点结束后，应编制“备品备件清查盘点表”，反映各类备品备件的账存数量和库存数量以及盘盈、盘亏数量与金额的情况，参与盘点人员共同审核签字，明确责任。对于盘点中发现的盘盈、盘亏、变质、毁损和长期积压的备品备件，相关职能部门应查明原因，根据制度规定，提出处