财务工作廉政风险识别防范一览表.docVIP

财务工作廉政风险防范 序号 风险岗位 风险点及风险点描述 风险 等级 防 范 措 施 1 预算管理 预决算执行监督：1.在经费执行审核过程中，易考虑熟人关系，导致未按各单位实际需求分配预算。2.在监督管理中，接受被监督单位请托，导致监管不严。 ★★ 严格落实财务制度及有关纪律规定，健全监督机制。 严格办事程序，落实领导审批把关责任制。 在监督管理中，实行两人以上检查制，形成相互制约机制。 增强廉洁自律意识，加强群众监督。 2 政府采购 政府采购：如不严格照章办事，违规操作或利用工作之便以权谋私，易导致国家利益受损或发生违法违纪问题。 ★★★ 认真贯彻落实《中华人民共和国政府采购法》及各项政府采购法律法规。 加强工作人员政策教育和职业道德教育，增加责任意识，切实维护各方合法权益。 坚持实事求是、公道正派原则，遵守商业秘密。 强化廉洁自律教育，加强纪检监督、群众监督，切实杜绝以权谋私问题发生。 3 会 计 会计审核：对出纳工作的审核不认真、不细致、不全面，易导致工作偏差或违反财经纪律问题。 ★ 严格按照《会计法》、《珠海市公安局财务管理办法》规定，进行出纳监督审核。 加强责任意识教育，切实提高工作责任。 健全完善内部规章制度，严格工作程序，从制度上杜绝违规问题发生。 4 出 纳 出纳审核：审核原始单据不够全面准确，易导致工作偏差。 ★★★ 严格按照《会计法》、《珠海市公安局财务管理办法》规定，落实审批权限。 落实工作责任制，认真做好原始单据审核工作。 加大会计和审核人员的监督工作力度，不定期检查库存现金。 7 库房管理 出入库：本岗位如不 按规定和工作流程接收、发放物资，易发生违规操作和国有资产流失。 ★ 严格落实《库房管理规章制度》，加强廉政教育和日常管理。 定期检查盘点，落实互相监督措施。 落实物品清点核对检查和物品发放审批登记制度。  财务管理工作廉政风险识别图 政府采购工作廉政风险识别图 资产管理工作廉政风险识别图 预算管理工作廉政风险识别图 审核：对财政政策掌握不及时，导致审核不够准确。 防范措施： 严格遵守财政法律法规。 明确审核权限，严格按照市局相关规定进行审核工作。 定期进行财务人员职业道德教育。 遵循相互制约的原则，审核人员不得兼任会计、出纳商位工作。 建立内部监督机制。 建立岗位交流机制。 进行不定期抽检 审核人员审核原始凭证 出纳审核：审核原始单据不够全面、准确。 防范措施： 严格执行《会计法》第21条的规定。 严格按照《现金管理制度》规定的现金开支范围办理业务。 严格实行现金、存款内部控制。 建立健全收支和票证管理制度。 不定期检查库存现金是否账实相符。 对支票的使用和登记情况进行定期检查。 对未及时履行报账手续的业务，通过与相关人员沟通及时进行督促。 建立岗位交流机制。 开展财务人员职业道德教育。 会计制单 出纳进行现金、支票结算 审核人员审核记账凭证 会计记账 会计编制财务报表 采购方式拟定：不依法拟定采购方式 拟定政府采购方式，报经领导同意后执行政府采购程序 编制政府采购文件：采购文件内容存在倾向性条款，或其他违反政府采购相关法规的内容 与项目主管和使用单位协调，编制政府采购文件，经确认后发布采购公告 评标、评审：不坚持实事求是，公道正派原则，不能维护各方合法权益，利用工作这便获取、泄漏政府采购信息和商业秘密，为个人谋取私利。 组织协调项目评标、评审，确定项目最终供应商 将政府采购结果报领导审批 待领导批准后，通知相关主责使用单位，开展合同签订及执行工作 资产记账 资产处置： 资产管理工作混乱，导致办公物品账目不清，和丢失，甚至发生国有资产流失的问题。 预防措施： 严格工作流程，提高民警工作责任心，使资产管理账物清晰。 开展经常性检查，做到动态掌握各类办公物品。 打印标识 粘贴标识 定期核查 资产处置 直属单位申报预算需求 预算审核：掺杂个人私念，没有按照实际需求分配预算 了解预算申请，按需审核 研提意见：不能坚持原则，没有做到公平公正、秉公办事。 根据市财政批复的预算指标，研提意见、计划、逐级上报领导审批 定期核查 预决算执行监督： 在经费执行审核过程中，易考虑熟人关系，导致未按各单位实际需求分配预算。 在监督、管理中，接受被监督单位请托，导致监管不严。 审核、监督、管理经费预算执行情况 年度经费决算、经费使用效益分析