纳员岗位工作流程.doc

PAGE PAGE 5 出纳员岗位工作流程 主要工作职责： 主要工作职责： 1、现金出纳员报销前准备工作；2、银行业务办理；3、编制资金日报表；4、费用报销业务； 5、工资发放；6、收费业务。 一、现金出纳报销准备工作 每日 每日检查保险柜、备用金、印章、单据等的安全性、完整性，发现异常情况及时上报并查明原因，保险柜钥匙、网银证书及密码应妥善保管，防止丢失。 根据日常开支水平及其他因素准备好现金、支票并备好零币，余额不足时，填制“现金支票”，经财务负责人签批后加盖“财务专用章”和法定代表人名章，送银行提现。如果开通网上银行，可实行网上划款，无须提现。 安全 检查 提取 现金 提取大额现金，须保安陪同，保证人身和财产安全。 存款 当日库存现金超出备用金限额（最高限额10000元）的部分及时填写一式三联进账单存入银行。 二、银行业务办理工作 （一）支票业务办理流程 填写购买凭证，加盖银行预留印 填写购买凭证，加盖银行预留印鉴，购买后有支付密码的，向银行索取密码纸（或使用密码器自行打印密码）。 支票领用 支票 购买 领用人在“支票领用登记簿”对应支票号码后注明领用日期、金额、收款单位、领用人，出纳员在领取人登记后必须核对支票登记内容。 支票 领用 支票登记 １、必须有审批手续齐全的原始单据；２、应写明日期（中文大写）、收款人（收款人必须与原始单据、发票名称一致）、金额（大小写）、用途及密码；３、交财务科长审核并经印鉴保管人盖章，加盖印鉴时不得缺边、重叠，要清晰，票面不能污损；４、不得签发空白支票、空头支票或远期支票。 支票 开具 建立“支票领用登记簿”，领取支票必须办理登记手续，支票领用前出纳员应在“支票领用登记簿”上分不同银行账户，按支票号码顺序逐一进记登记，以备领用。 领用注意事项：1、按支票号码顺序领用，便于登记；２、作废支票或支票退票，加盖作废章，并在“支票领用登记簿”与支票上涂写“作废”字样，退回支票还须办理退回登记手续，由退回人签字登记；３、借用的支票须在业务办完后及时报销或交回，未办理报销手续的，不得再给予借用。 收到支票后当日填制一式三联进账单，并在支票背面背书（加盖本单位银行预留印鉴）与进账单一同送存银行，取回已加盖 收到支票后当日填制一式三联进账单，并在支票背面背书（加盖本单位银行预留印鉴）与进账单一同送存银行，取回已加盖“业务受理章”进账单第一联。 送存 支票 支票 保管 １、空白支票由银行出纳保管，财务章、法人名章由财务科长及其他人员分开保管；２、支票和密码要分两人保管。 （二）汇票、电汇等结算方式操作流程 通知经办人提供详细的开户行名称、账号等资料。 通知经办人提供详细的开户行名称、账号等资料。 填写“银行业务委托书”、相关银行手续费单据，并选择具体结算方式。 报科室负责人审核后加盖预留银行印鉴。 到银行办理汇款并留存回单联，与报销凭证作为凭证附件。 由业务经办人签字登记后领取汇票。 （三）其他银行业务办理 银行出纳员每天及时取回银行对账单、存、贷款利息单、各种进账单、汇款单等银行单据，查看银行是否已加盖 银行出纳员每天及时取回银行对账单、存、贷款利息单、各种进账单、汇款单等银行单据，查看银行是否已加盖“业务受理章”。 门店财务提出申请，经财务本部审查同意后，银行出纳到银行开户，同时按照财务本部的开户要求开通网上银行。 取回 单据 账户 管理 办　理 结算证 填写开户申请，按银行要求提供资料，经银行审核同意，并开立账户，开户之日起3个工作日后办理业务。 根据银行通知的年检时间、要求、程序，提前备齐有关资料，对银行贷款卡等准备年检。 持单位介绍信到银行办理结算证或者结算卡，用于办理银行票据的购买、款项支付等结算业务。 开设账户 贷款卡年检 安装网银程序→插入认证证书（U盾）→登录网银网址并输入密码→根据财务负责人签批的支付凭证或其他批准手续，在网上提出付款申请→通知授权人授权（授权后及时查询款项是否支付成功）。 网上 银行 按照总部收支两条线规定，每周一按上周所有收入款项金额填写“资金调拨审批表”，经各级领导签批后，将款项金额转至总部收入户（转款金额为收入的万位+区号）。 资金 划拨 每日检查保险柜、支票、汇票等银行票据的安全性、完整性。发现异常情况及时上报，并查明原因。银行开户资料、预留印鉴卡片、结算证、网银证书及密码等重要资料应妥善保管。 安全 检查 总部资金部根据资金划拨进账单开具收据，门店财务根据收据、资金调拨审批表、支票存根、银行受理回单等进行账务处理。将款项金额转至总部收入户（转款金额为收入的万位+区号）。 三、编制、上报资金日报表 每天按照集团规定时间，查询出各账户资金余额，根据当日资金增、减变动情况，编制资金日报表，上报集团资金部。 （一）资金日报表报送流程：登录GS系统→财务会计→