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论文题目： 分析程序在现代风险导向审计中的运用 姓名：杨光 班级：08秋本会计学 学号：20081110300217 指导教师：李一健 选题原因、背景介绍 通过对《财务报表分析》这门课的学习更加深刻地认识到现金流量表的重要性。初步确定为论文内容与现金流量表相关，后与指导老师的进一步沟通论文题目最终定为《浅谈现金流的管理》。 从选题、论文结构到论文的完成李老师都给予了耐心，细致的指导。 论文基本结构 一、现金及现金流的含义 二、现金流的影响因素及其管理的重要性 三、企业现金流管理存在的问题 四、加强现金流管理的措施 一、现金及现金流的含义 （一）现金的含义 （二）现金流的含义 二、现金流的影响因素及其管理的重要性 （一）影响现金流的因素 （二）现金流管理的重要性 三、企业现金流管理存在的问题 （一）上海轮胎橡胶集团管理案例 （二）现金流管理的问题 1.缺乏对现金流量的重视 2.资金使用不合理，效率低下 3. 缺乏对融资环节的有效控制 4.盲目扩大销售网络,财务调控乏力 5. 缺乏信息反馈机制 四、加强现金流管理的措施 （一）提高资金使用效益 1．有效控制、实施企业各项经营管理活动 2．加大企业应收账款的回收力度，延缓应付账款的交付周期 3．最大化各项收入，最小化各项生产、销售及存货成本 （二）完善制度建设，实现现金流的安全稳定运营 1.建章立制，确保资金使用安全 2.明确和规范资金审批流程及使用制度，避免资金体外循环，提高资金的利用率 3.合理安排经营活动现金流量、投资活动现金流量、筹资活动现金流量三者之间的比例关系 （三）规范和完善现金流的各种控制活动 1.现金预算的编制 2.现金流入、流出的控制 3.现金资产控制 （四）加强企业现金流风险监控 1.成立独立的风险管理机构 2.建立现金流预警体系 3.评估与防范现金流风险 * * * * * *