7第七讲 营运资金管理 单元测试.doc

第七章 营运资金管理 单元测试 一、单项选择题 1.采用宽松的流动资产管理策略的特点是（ ）。 A.较低水平的流动资产-销售收入比率 B.较高的运营风险 C.较高的投资收益率 D.较高水平的流动资产-销售收入比率 2.下列关于流动资产融资策略的描述中，正确的是（ ）。 A.期限匹配融资策略下，长期融资等于非流动资产 B.保守融资策略下，短期融资大于波动性流动资产 C.保守融资策略下，收益和风险较低 D.激进融资策略下，收益和风险居中 3.A企业是日常消费品零售、批发一体企业，春节临近，为了预防货物中断，近期持有大量的现金。该企业持有大量现金属于（ ）。 A.交易性需求 B.预防性需求 C.投机性需求 D.支付性需求 4.成本分析模式分析预测其总成本最低时的现金持有量是（ ）。 A.最佳现金持有量=min（管理成本+机会成本+短缺成本） B.最佳现金持有量=min（管理成本+机会成本+交易成本） C.最佳现金持有量=min（机会成本+短缺成本） D.最佳现金持有量=min（管理成本+交易成本+短缺成本） 5.按照米勒-奥尔模型，确定现金存量的下限时，应考虑的因素是（ ）。 A.企业现金最高余额 B.有价证券的日利息率 C.有价证券的每次转换成本 D.管理人员对风险的态度 6.运用随机模式、存货模式和成本分析模式计算最佳现金持有量，均会涉及到现金的（ ）。 A.机会成本 B.管理成本 　　 C.短缺成本 D.交易成本 7.在营运资金管理中，企业将“从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间”称为（ ）。 A.现金周转期 B.应付账款周转期 C.存货周转期 D.应收账款周转期 8.下列各项中，不属于现金支出管理措施的是（ ）。 A.推迟支付应付款 B.提高信用标准 C.以汇票代替支票 D.争取现金收支同步 9.以下关于集团企业现金统收统支模式说法错误的是（ ）。 A.企业的一切现金收入都集中在集团总部的财务部门 B.现金收支的批准权高度集中 C.有利于企业集团的全面收支平衡 D.有利于调动成员企业开源节流的积极性 10.根据营运资金管理理论，下列各项中不属于企业应收账款成本内容的是（ ）。 A.机会成本 B.管理成本 C.短缺成本 D.坏账成本 11.假设某企业预测的年赊销额为2000万元，应收账款平均收账天数为45天，变动成本率为60%，资金成本率为8%，一年按360天计，则应收账款机会成本为（ ）万元。 A.250 B.200 C.15 D.12 12.下列变动不会引起放弃现金折扣的信用成本率变动的是（ ）。 A.现金折扣率降低 B.折扣期延长 C.信用期延长 D.折扣期与信用期等量延长 13.企业评价客户等级，决定给予或拒绝客户信用的依据是（ ）。 A.信用标准 B.收账政策 C.信用条件 D.信用政策 14.下列各项中，不属于应收账款监控方法的是（ ）。 A.应收账款周转天数分析　　 B.账龄分析表　 C.应收账款账户余额的模式　　 D.应收账款收现保证率分析 15.下列与持有存货成本有关的各成本计算中，不正确的是（ ）。 A.取得成本=购置成本 B.储备存货的总成本=取得成本+储存成本+缺货成本 C.订货成本=固定订货成本+变动订货成本 D.存储成本=固定储存成本+变动储存成本 16.以下各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是（ ）。 A.专设采购机构的基本开支 B.采购员的差旅费 C.存货资金占用费 D.存货的保险费 17.某企业需要借入资金60万元，由于贷款银行要求将贷款金额的20%作为补偿性余额，故企业需要向银行申请的贷款数额为（ ）万元。 A.75 B.72 C.60 D.50 18.下列各项中，与放弃折扣的信用成本呈反向变化的是（ ）。 A.现金折扣率 B.折扣期 C.信用标准 D.信用期 19.某企业按照“3/10，n/50”的信用条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则放弃现金折扣的机会成本为（ ）。 A.20.41% B.24.65% C.27.84% D.20% 二、多项选择题 1.流动负债以应付金额是否确定为标准，可以分成（ ）。 A.应付金额确定的流动负债 B.应付金额不确定的流动负债 C.自然性流动负债 D.人为性流动负债 2.经营规模比较小的企业适合的资金集中管理模式有（ ）。 A.统收统支模式 B.拨