商业银行非现场监管培训流动性风险.pptVIP

流动性风险分析与监管  主要内容 流动性风险分析与监管逻辑图 一、流动性 流动性 流动性 流动性定义 资产流动性 负债流动性 资产的流动性体现在存量上 负债的流动性体现在流量上 二、流动性风险 流动性风险 任何经济体都存在流动性问题 银行业流动性的特殊 经营货币企业，现金流动频繁 资金来源绝大部分为负债 流动性压力来自负债和资产两方 流动性支付具有刚性 流动性支付具有不稳定性 流动性风险 流动性与流动性风险是相互统一的关系 流动性风险 负债流动性风险 资产流动性风险 表外流动性风险 市场流动性风险 与盈利冲突风险 流动性风险 三、流动性分析 流动性分析基于专用报表 流动性期限缺口统计表(G21) 流动性比例监测表(G22) 最大十家存款客户情况表(G23) 最大十家金融机构同业拆入情况表(G24) 注意： 1、G01第Ⅳ部分：存贷款明细报表（二） 2、G01第Ⅴ部分：人民币备付率和存贷比报表 流动性期限缺口统计表 一般说明 报表结构 主要项目 留意要点 流动性期限缺口统计表--一般说明 设计依据：目前国内无法律法规，借鉴香港和英国监管机构的做法 设计思路：采用现金流量的方法，从银行资产负债期限匹配角度来分析流动性风险 设计目的：收集银行资产、负债到期以及表外收入和支出情况，计算各期限内期限缺口和累计缺口，以量度和监测短、中和长期资金净额需求，计算监管指标，形成生成报表 流动性期限缺口统计表--一般说明 流动性期限缺口统计表—报表结构 流动性期限缺口统计表—报表结构 纵向结构 收入项（资产总计、表外收入） 支出项（负债合计、表外支出） 到期期限缺口 累计到期期限缺口 附注 注意：资产总计与负债合计与G01的对应关系 流动性期限缺口统计表—报表结构 横向结构 剩余期限 未定期限 逾期 总计 注意：总计与G01表和其他报表的对应关系 流动性期限缺口统计表—主要项目 剩余期限：指各项资产及负债由报告日 (每季度最后一日) 至到期日的剩余期限，一共分为6期 次日 2至7日 8日至30日 31日至90日 91日至1年 1年以上 流动性期限缺口统计表—主要项目 流动性期限缺口统计表—主要项目 未定期限 填报没有确定具体到期日的各项资产及负债 逾期 填报资产中的本金或利息发生逾期的存放同业款项、拆放同业、买入返售资产、各项贷款、债权投资和其他有确定到期日的资产 注意：逾期资产如何填报？ 流动性期限缺口统计表—主要项目 资产总计 现金、存放同业款项、拆放同业对应G01表 存放中央银行款项？ 买入返售资产（不含非金融机构）？ 债权投资？ 注意： 1、同业借款应如何填报？ 2、交易账户和银行帐户划分的银行如何填报，帐户未分类的银行对有二级市场的债券如何填报？ 流动性期限缺口统计表—主要项目 资产总计 各项贷款 注意： 1、分期偿还的贷款？ 2、免息期内的信用卡和其他透支？ 3、逾期的贷款是否扣除准备？ 4、贷款提前偿还对期限缺口的影响？ 5、贷款损失准备如何处理？ 流动性期限缺口统计表—主要项目 资产总计 其他有确定到期日的资产 有确定到期的按照确定到期日填报 部分资产可以按照预计到期日填报 注意： 1、甲银行持有3年期的乙银行500万元次级债券，如何填报？ 2、黄金如何填报？ 流动性期限缺口统计表—主要项目 资产总计 没有确定到期日的资产 资产负债表中没有确定到期日的资产，如固定资产、商誉及其他无形资产、部分应收及预付款项以及股权投资和基金 此项目要求填报机构对所有的资产项目进行检查。对于没有填报确定到期日的资产，填报机构必须确认为 “没有确定到期日” 股票和基金在此填列 计提的贷款损失准备和各项减值准备以负数在此填报？ 流动性期限缺口统计表—主要项目 流动性期限缺口统计表—主要项目 流动性期限缺口统计表—主要项目 表外收入项-有确定到期日 例：甲公司承诺在季后2个月内向乙银行存入500万元人民币，期限3年。 乙银行表外收入项如何填报？ 例：例：乙银行以1：8.06买入3个月的1000万美元的远期外汇，乙银行表外收入如何填报？ 流动性期限缺口统计表—主要项目 表外收入项-有确定到期日 例：乙银行以1：8.06卖出3个月的1000万美元的看涨期权 乙银行表外收入如何填报？ 流动性期限缺口统计表—主要项目 表外收入项-没有确定到期日 例：甲公司承诺在今后一定时期内向乙银行存入500万元人民币，存款期限为3年。 乙银行表外收入项如何填报？ 流动性期限缺口统计表—主要项目 负债合计 向中央银行借款、同业存放、同业拆入对应G01表 卖出回购款项，不含非金融机构？ 注意： 1