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关于西城区2016年度预算执行和 其他财政收支情况的审计工作报告 一、审计工作的组织情况 根据《中华人民共和国审计法》、《北京市审计条例》和《西城区预算监督条例》的规定，区审计局对2016年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计工作深入贯彻习近平总书记视察北京重要讲话精神，以推动首都核心区建设为目标，充分发挥审计监督和保障作用，重点关注财政管理质量、部门依法履职、民生资金使用、重点项目建设等情况。本次共组织开展审计项目49个，涉及一二级预算单位或资金使用单位85个。 审计工作呈现四个特点。一是从国家治理角度把握审计方向。党的十八届四中全会将审计工作纳入党和国家治理体系，要求加强对权力运行的制约。本次审计落实全会精神，拓宽工作视野，着力关注宏观政策落实效果，首次将京津冀协同发展任务完成情况纳入审计范围。着力关注领导干部遵纪守法和职责履行情况，揭示不作为、乱作为、慢作为问题。着力关注涉民事项和惠民工程完成质量，促进问题整改。二是从全面覆盖角度规划审计对象。2016年是落实中办、国办《关于实行审计全覆盖的实施意见》的第一年。我们结合审计“十三五”规划，提出了在全区实现对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖的工作思路。从主要职责、重点资金、所属单位角度，按照“有重点、有步骤、有深度、有成效”的工作原则，建立健全与审计全覆盖相适应的工作机制。三是从促进管理角度深化审计内容。重点评价各部门、各单位主要业务工作质量和专项资金使用效果。检查部门职能完成、国有资产管理、存量资金使用等情况。每个审计项目均抽查专项资金的绩效情况，做到“逢审必问效”；对于存在绩效问题的，通过联合监督机制，做到“无效必问责”。注意发现和分析财务收支问题所反映出的制度建设、规则制定、业务管理等方面的漏洞，达到处理一个问题，规范一类工作的目的。四是从集约数据角度加强审计分析。继续开展联网审计试点工作，扩大试点范围。通过法规指标、专家经验和历史案例形成分析模型，标准化地进行财政大数据分析，形成疑点，下发各审计组进行现场核实，汇总后统一定性处理。逐步形成“集中分析，分散核查，统一处理”的审计组织新模式，规范执法行为，提高工作效率。 二、预算执行的总体评价 2016年度，全区财政预算执行总体情况良好。主要表现在，一是完成财政收入调整任务。一般公共预算收入4138061万元，完成区人大常委会批准年度调整预算任务4100000万元的100.93%。财政收入受“营改增”等政策性减收效应影响明显。二是财政支出倾向民生领域。一般公共预算支出4260851万元，主要用于城乡建设、社会保障和就业、教育、医疗卫生及计划生育、保障性住房等方面。其中，主要专项支出包括菜园街及枣林南里棚改项目、大栅栏北京坊项目、简易楼解危排险腾退项目、天桥盛世投资集团培育期政策性扶持项目等。支出结构进一步优化。三是继续盘活使用存量资金。盘活存量资金合计1247644万元，占2015年末存量资金总额的90.19%，完成市财政局对各区政府消化存量资金90%的目标任务。存量资金主要用于偿还政府直接债务，地铁19号线征收、老楼通热方式无煤化等项目。四是财政管理加强制度引领。制订《预算编制风险内部控制办法》等4项制度，修订《区级部门预算编制管理办法》等4项制度。组织开展全区财政财务风险防控评估，各预算单位制度建设和管理水平明显提高。但是一些情况也值得关注，本次审计发现的主要问题在于部门职责履行、国有资产管理、预算执行效果等方面。共查出违规金额2218.72万元，管理不规范金额31409.54万元，处罚单位5个，罚款6万元,给予5个单位年度政府绩效考评审计扣分处理。 三、预算执行和其他财政收支的审计情况 （一）全口径预算审计 1.公共财政预算 区财政局积极组织财政收入，调动街道协税护税积极性，加强重点税源企业监控，协调加大稽查补税力度，努力消化“营改增”等减收效应。按照统筹兼顾、突出重点、有保有压的原则，促进经济和社会事业协调发展。清理财政专户历年结余，保障重点项目建设支出，提高资金使用效益。贯彻落实简政放权工作部署，逐步优化调整政府采购程序，强化预算单位主体责任意识。开展全区行政事业单位对外出租房屋清理工作，保证疏解非首都功能任务顺利推进。但是，本次审计也发现一些问题。 一是政府投资项目预算执行率低。2016年，区财政安排政府投资项目年初预算787779.88万元，并通过政府网站予以公开，实际执行366358.38万元，执行率46.51%。其中全额未执行金额177066.8万元，占年初预算的22.48%。 二是个别预算审批不严谨。2016年，申请离退休老干部活动经费256.63万元，批复金额290万元，与申报文本不符。西城区志愿者平台二期升级改造项目，2014年已安排预算34.20