【2017年整理】山东鲁能泰山电缆股份有限公司 审计监督管理制度(修订稿).pdfVIP

山东鲁能泰山电缆股份有限公司 审计监督管理制度（修订稿） 第一章 总 则 第一条 为了加强对本公司及所属单位的管理和监督，维护财经纪律，改善 经营管理，提高经济效益，维护股东权益，根据《中华人民共和国审计法》、《审 计署关于内部审计工作的规定》，结合本公司实际情况，制定本制度。 第二条 本公司内设机构及所属单位依照本规定接受审计监督。 第二章 审计机构和审计人员 第三条 公司本部和各下属单位应设立独立的审计机构，配备与其工作量相 适应的专职（或兼职）审计人员，负责日常审计工作。 第四条 本公司设独立的审计机构，审计机构负责人向董事会审计委员会负 责并报告工作。 第五条 独立审计机构负责人的任免须由董事会提名委员会提名，董事会决 定。 第六条 审计人员应具备良好的职业道德和会计、审计等方面的专业知识及 工作经验，并保持一定的稳定性。 第七条 审计人员应依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，保守秘密， 不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。违者按有关规定处理。 第八条 审计人员办理审计事项，与被审计单位或者审计事项有利害关系 的，应当回避。 第九条 审计人员依法行使职权，受法律保护，任何单位和个人不得打击报 复。违者由主管单位（领导）视情节轻重给予经济处罚、行政处分或提请司法机 关处理。 - 1 - 第三章 职 责 第十条 审计机构的主要职责是： （一）贯彻审计法规，制定本公司内部审计规章制度和实施办法； （二）提出内部审计工作规划和年度审计工作计划； （三）组织实施具体审计工作，对本公司内设机构、所属单位进行审计监督； （四）提交审计报告和改进经营管理的意见书； （五）每年向上级领导提交内部审计工作报告； （六）指导监督所属单位的内部审计工作。 第十一条 审计机构对下列事项进行审计监督： （一）财务计划、经费预算、重大经济合同的订立情况； （二）财务收支及其有关的经济活动，资金、财产的安全完整、保值增值情 况； （三）本公司及所属单位经济管理和效益情况； （四）固定资产投资项目的概预算、决算与经济效益情况（对固定资产投资 项目要进行事前、事中、事后审计监督，对超预算项目要进行审计）； （五）投资项目的资产状况及其效益情况； （六）本公司及所属单位内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理情 况； （七）本公司内设机构及所属单位负责人离任或任期经济责任； （八）计划、预算、合同的执行情况（尤其是超计划、超预算项目），考核 指标完成情况（本公司内设机构及所属单位的年度效益奖惩应先审计后兑现）； （九）法律纠纷的事项； （十）法律、法规规定和本公司主要负责人或者权力机构要求办理的其他审 计事项。 第十二条 对其他参股企业，可经有关负责人协调，以接受董事会委托的形 - 2 - 式或以股东的身份进行专项审计监督。 第四章 权 限 第十三条 审计机构的主要权限是： （一）要求被审计单位按时报送生产、经营、财务收支计划、预算执行情况、 决算、会计报表、经济合同和其他有关文件、资料； （二）参加有关会议，召开与审计事项有关的会议； （三）参与研究制定有关的规章制度，提出内部审计规章制度，由公司审定 公布后施行； （四）检查有关生产、经营和财务活动的资料、文件和现场勘察实物； （五）检查有关的计算机系统及其电子数据和资料； （六）对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行调查，并取得