【2017年整理】山东鲁能泰山电缆股份有限公司 审计监督管理制度(修订稿).pdfVIP

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【2017年整理】山东鲁能泰山电缆股份有限公司 审计监督管理制度(修订稿)

山东鲁能泰山电缆股份有限公司 审计监督管理制度(修订稿) 第一章 总 则 第一条 为了加强对本公司及所属单位的管理和监督,维护财经纪律,改善 经营管理,提高经济效益,维护股东权益,根据《中华人民共和国审计法》、《审 计署关于内部审计工作的规定》,结合本公司实际情况,制定本制度。 第二条 本公司内设机构及所属单位依照本规定接受审计监督。 第二章 审计机构和审计人员 第三条 公司本部和各下属单位应设立独立的审计机构,配备与其工作量相 适应的专职(或兼职)审计人员,负责日常审计工作。 第四条 本公司设独立的审计机构,审计机构负责人向董事会审计委员会负 责并报告工作。 第五条 独立审计机构负责人的任免须由董事会提名委员会提名,董事会决 定。 第六条 审计人员应具备良好的职业道德和会计、审计等方面的专业知识及 工作经验,并保持一定的稳定性。 第七条 审计人员应依法审计,忠于职守,坚持原则,客观公正,保守秘密, 不得滥用职权,徇私舞弊,玩忽职守。违者按有关规定处理。 第八条 审计人员办理审计事项,与被审计单位或者审计事项有利害关系 的,应当回避。 第九条 审计人员依法行使职权,受法律保护,任何单位和个人不得打击报 复。违者由主管单位(领导)视情节轻重给予经济处罚、行政处分或提请司法机 关处理。 - 1 - 第三章 职 责 第十条 审计机构的主要职责是: (一)贯彻审计法规,制定本公司内部审计规章制度和实施办法; (二)提出内部审计工作规划和年度审计工作计划; (三)组织实施具体审计工作,对本公司内设机构、所属单位进行审计监督; (四)提交审计报告和改进经营管理的意见书; (五)每年向上级领导提交内部审计工作报告; (六)指导监督所属单位的内部审计工作。 第十一条 审计机构对下列事项进行审计监督: (一)财务计划、经费预算、重大经济合同的订立情况; (二)财务收支及其有关的经济活动,资金、财产的安全完整、保值增值情 况; (三)本公司及所属单位经济管理和效益情况; (四)固定资产投资项目的概预算、决算与经济效益情况(对固定资产投资 项目要进行事前、事中、事后审计监督,对超预算项目要进行审计); (五)投资项目的资产状况及其效益情况; (六)本公司及所属单位内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理情 况; (七)本公司内设机构及所属单位负责人离任或任期经济责任; (八)计划、预算、合同的执行情况(尤其是超计划、超预算项目),考核 指标完成情况(本公司内设机构及所属单位的年度效益奖惩应先审计后兑现); (九)法律纠纷的事项; (十)法律、法规规定和本公司主要负责人或者权力机构要求办理的其他审 计事项。 第十二条 对其他参股企业,可经有关负责人协调,以接受董事会委托的形 - 2 - 式或以股东的身份进行专项审计监督。 第四章 权 限 第十三条 审计机构的主要权限是: (一)要求被审计单位按时报送生产、经营、财务收支计划、预算执行情况、 决算、会计报表、经济合同和其他有关文件、资料; (二)参加有关会议,召开与审计事项有关的会议; (三)参与研究制定有关的规章制度,提出内部审计规章制度,由公司审定 公布后施行; (四)检查有关生产、经营和财务活动的资料、文件和现场勘察实物; (五)检查有关的计算机系统及其电子数据和资料; (六)对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行调查,并取得

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