贷款减值准备培训材料.ppt

* * 正常 1.02% 0.00% 0.56% 1.40% 10.05% 4.99% 7.90% 62.01% 28.58% 关注 2.49% 次级 31.81% 可疑 58.91% 可疑 58.91% 损失 95.00% 次级 31.81% 损失 95.00% 可疑 58.91% 损失 95.00% 损失 95.00% 1.54% 0.00% 迁移模型介绍（续） 根据迁移路径计算各评级的损失率 正常贷款的损失率为： 95.00 x 0.00% + 58.91 x 0.56% + 31.81 X 1.40% + 2.49 X 10.05%= 1.02% 根据历史损失经验编制迁移矩阵 假设回收率为5.00%（采用贴现现金流） 损失率=（1-回收率）＝95.00% y1\y2 正常 关注 次级 可疑 损失 正常 10.05% 1.40% 0.56% 0% 关注 4.99% 1.54% 0% 次级 7.90% 28.58% 可疑 62.01% 损失 迁移模型介绍（续） 计算综合贷款损失准备 ? 期末余额 损失率 拨备额 正常 276,328 1.02% 2,823 关注 41,658 2.49% 1,039 次级 10,002 31.81% 3,181 可疑 8,006 58.91% 4,716 损失 1,318 95.00% 1,252 合计 337,312 ? 13,013 迁移模型介绍（续） 商业银行的贷款损失准备计提的一般方案 对公非减值贷款（正常，关注） 对公迁移模型（MM）—— 组合计提准备 零售贷款（包括所有五级分类） 零售滚动率模型（DFM） 对公减值贷款（次级，可疑，损失） 贴现现金流模型（DCF）—— 单项计提准备 零售贷款（包括所有五级分类） 利用零售滚动率模型（DFM）进行组合计提准备 根据这个excel简单说一下零售贷款的报备原理 零售贷款（包括所有五级分类） PD计算步骤说明： 1）利用以前年度贷款汇总资料（对于贷款按逾期期限分类统计），获取每个月各类别贷款数据如： 按违约期限划分 M0 未违约/ 逾期 M1 违约/ 逾期1个月以内 M2 违约/ 逾期1-2个月 M3 违约/ 逾期2-3个月 M4 违约/ 逾期3-4个月 M5 违约/ 逾期4-5个月 M6 违约/ 逾期5-6个月 M7 违约/ 逾期6个月以上 14,468,077,062 15,097,464,526 15,692,261,621 16,076,875,601 16,196,417,322 559,142,174 704,441,792 647,154,903 658,062,051 546,201,417 151,568,810 143,371,628 156,528,195 165,961,828 161,034,166 60,440,009 70,789,202 70,318,941 64,773,065 86,694,783 47,519,900 33,450,301 52,975,343 42,008,940 38,493,594 33,821,775 29,402,956 21,609,925 34,296,617 26,636,697 20,315,908 15,476,479 16,920,976 12,236,674 18,780,166 38,299,324 40,684,764