第七章会计电算化课件.ppt

四、应收系统的日常业务 转账处理的几种类型： 应收冲应收: 预收冲应收 应收冲应付 红票对冲 四、应收系统的日常业务 应收冲应收 指将一家客户的应收款转到另一家客户中。通过应收冲应收功能将应收账款在客商之间进行转入、转出，实现应收业务的调整，解决应收款业务在不同客商间入错户或合并户问题。 预收冲应收 应收冲应付 红票对冲 四、应收系统的日常业务 应收冲应收 预收冲应收 通过预收冲应收处理客户的预收款（红字预收款）与该客户应收欠款（红字应收）之间的核销业务。 应收冲应付 红票对冲 四、应收系统的日常业务 应收冲应收 预收冲应收 应收冲应付 用客户的应收账款来冲抵供应商的应付款项。系统通过应收冲应付功能将应收款业务在客户与供应商之间进行转账，实现应收业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。 红票对冲 四、应收系统的日常业务 应收冲应收 预收冲应收 应收冲应付 红票对冲 红票对冲可实现客户的红字应收单据与其蓝字应收单据、收款单与付款单中间进行冲抵的操作。 案例： 1、2006年1月31日，经三方同意将1月16日形成的应向“北京天益公司”收取的货税款及代垫费用款728.4元转为向明兴公司的应收账款。 2、2006年1月31日，经双方同意，将伟达公司2006年1月22日购买“甲产品” 5台的货税款11583元用预收款冲抵。 3、2006年1月31日，经双方同意，将期初余额中应向明兴公司收取的运费500元用红票冲抵。 四、应收系统的日常业务 1、单据处理 2、票据管理 3、转账处理 4、坏账处理、其他处理与查询 案例： 1、2006年1月24日，将1月16日形成的应向明兴公司收取的应收账款728.4元（其中货款608.4元，代垫运费120元）转为坏账。 2、2006年1月31日，收到银行通知（电汇），收回已做为坏账处理的应向明兴公司收取的应收账款728.4元。 注意:在坏账收回处理中收款单不进行审核处理 四、应收系统的日常业务 1、单据处理 2、票据管理 3、转账处理 4、坏账处理、其他处理与查询 一、应收款管理系统概述 二、应用前的准备 三、应收款管理的初始设置 四、应收款管理日常业务处理 * 如果企业销售业务中应收款核算与管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应收款、收款等情况，并希望对应收款项进行各种分析；或者需要将应收款核算到产品一级；就可以使用详细核算。 如果说销售业务中应收账款业务不是很复杂，或者现销业务很多，就可以选择简单核算。 * 如果企业销售业务中应收款核算与管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应收款、收款等情况，并希望对应收款项进行各种分析；或者需要将应收款核算到产品一级；就可以使用详细核算。 如果说销售业务中应收账款业务不是很复杂，或者现销业务很多，就可以选择简单核算。 第7章应收款管理系统 一、应收款管理系统概述 二、应用前的准备 三、应收款管理的初始设置 四、应收款管理日常业务处理 一、应收款管理系统概述 二、应用前的准备 三、应收款管理的初始设置 四、应收款管理日常业务处理 应付款管理 应收款管理 财务分析 总账 转账、票据 应收、收款、转账凭证 销售管理 销售发票等 UFO报表 与其他模块的关系 一、系统概述 应收款管理系统，主要用于核算与管理客户往来款项。 通过发票、其它应收单、收款单等单据的录入，记录销售、出口业务及其他业务所形成的对企业的往来账款。 进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分析情况等，通过各种分析报表，帮助您合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。 一、系统概述 详细核算与简单核算 “详细核算”应用方案： （1）、记录应收款项的形成； （2）、处理应收项目的收款及转账情况； （3）、对应收票据进行记录与管理； （4）、随应收项目处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递； （5）、对外币业务及汇兑损益进行处理； （6）、提供针对多种条件的各种查询及分析。 一、系统概述 详细核算与简单核算 “简单核算”应用方案： （1）、接收销售系统的发票，对其进行审核； （2）、对销售发票进行制单处理，传递到总账系统； 一、应收款管理系统概述 二、应用前的准备 三、应收款管理的初始设置 四、应收款管理日常业务处理 二、应用前的准备 1、档案整理 2、账套准备 3、期初余额整理 二、应用前的准备 1、档案的整理：存货档案、计量单位、客户档案、会计科目 二、应用前的准备 1、档案的整理 2、账套准备：建立企业核算账套、分配操作员权限