第八讲商业银行业务管理.ppt

第五章商业银行附属业务管理 一、附属业务概念 所谓银行附属业务又称银行其他业务，是指介于银行信用业务(负债业务与资产业务)与银行中间业务(表外业务)之间的银行业务。 特点： 1、不直接涉及债权债务关系； 2、它通常是与融资活动联系在一起的； 3、它直接涉及银行的融资行为或者资金运动。 二、附属业务类型 (一) 信托业务 (二) 租赁业务、 (三) 代理融通业务 (四) 保付代理业务 (一)银行信托业务 信托是指财产所有者在对受托人(银行或 者金融机构)信任的基础上，委托或者授 权受托人按事先约定的要求经营管理其 财产并为指定人(受益人)谋取利益的经济行为。 银行信托业务分类 1、公益信托业务、 2、财产信托业务 3、职工福利信托业务 4、投资信托业务 5、融资信托业务 公益信托业务流程 1、确定公益信托资金来源及设立信托公益性目的。 2、受托人接受公益资金，并设立信托监察人。公益信托业务可以采取单一信托与集合信托两种形式。 3、受托人对公益信托资金采取独立账户、封闭管理，在公益事业管理机构和信托监察人的监督下，本着诚实、信用、谨慎、有效管理的原则管理，实现信托财产保值和增值。 4、受托人运作公益资金所获得的收益，扣除一定比例手续费和管理费，其余资金划入公益信托专户。 5、受益人应由收益代理人通过相关规定和程序确定，受益人自信托生效之日起，享有信托受益权。 (二) 银行租赁业务 所谓租赁，是指出租人运用自有资金或者借入资金向特定厂商购进或者租借承租人所需的物品并出租给承租人使用，同时出租人凭借其对租赁物品的所有权与租赁合同向承租人收取租金； 租赁的基本要素 1、租赁当事人： 2、租赁标的。 3、租赁权。 4、租金。 5、租期。 租赁特点： 承租人在租赁期内拥有租赁物品的使用权与收益权； 承租人在租赁期满以后则拥有“退租”、“续租”或者“留购”租赁物品的选择权。 租赁分类 经营性租赁 融资租赁 自营租赁 杠杆租赁 转租赁 售后回租 杠杆租赁(Leveraged Lease) 概念：第三者权益租赁(Third-party Equity Lease) 。是承租人、出租人及贷款人间的三边协定； 由出租人本身拿出部分资金，然后加上贷款人提供的资金，以便购买承租人所欲使用的资产，并交由承租人使用；而承租人使用租赁资产后，应定期支付租赁费用。通常出租人仅提供其中20%~40%的资金，贷款人则提供60%~80%的资金。 杠杆租赁特点 1.租赁设备购置成本的60~80％由银行或财团等以贷款提供， 2.出租人拥有设备的法定所有权。 3.出租人需将设备的所有权、租赁合同与收取租金的权利抵押给银行或财团，以此作为其取得贷款的担保， 4.每期租金由承租人交给贷款银行或财团（物主受托人），由其按商定比例扣除贷款及利息，其余交出租人处理。 杠杆租赁的几个优点： 1、租赁物过于昂贵，租赁公司无力独自购买. 2、政策规定出租人所购用于租赁的资产，无论是靠自由资金还是靠借入资金购入，均可按资产的全部价值享受各种减税、免税待遇. 3、在杠杆租赁中，贷款参与人对出租人无追索权. 租赁租金计算租金=物品成本+贷款利息+经营成本+利润 1、附加率法。 在租赁设备概算成本的基础上再附加一个特定比率来计算租赁租金的方法。 附加率法练习 例1 设租赁设备的成本PV=1 000 000元，分三年6期偿还租金，年利率为8%,半年复息，附加率r为5.5%，求平均每期租金与租金总额。 租赁租金计算方法 2、”息随本清“ 法（成本回收法） 每期都支付等额本金与未偿还本金的利息。 3、“年金法” 等额年金法 等差/等比年金法 4、不规则租金法 5、浮动利率法 成本回收法练习 设某租赁物件的成本为100万元，分三年六期每半年末等额还本一次，年利率为8%，息随本清（每半年支付利息），求各期租金与租金总额。 年金法练习 某租赁设备成本为10万元，租期为3年，每半年等额支付一次租金，后付，年利率为8%，每半年复息。求每期租金与租金总额是多少？ 不规则租金法练习 设某租赁物件的成本为100万元，年利率为8%，分三年5期每期期末支付租金，第一期支付在使用后第一年末支付，第一期支付金额为成本的1/5再加上当期利息，以后四期按等额支付，后付，求每期租金与租金总额。 (三) 代理融通业务 又称收买应收账款业务，它是指银行接受客户的委托并以代理人的身份为客户收取应收账款，同时银行又以收买应收账款的方式向客户提供资金融通的银行业务。 代理融通业务的意义 一方面为赊销商品的企业收取应收账 款，