社会养老保险的道德风险和规避研究.pdf

Research on Avoidance of Moral Hazards in Social Endowment Insurance A Dissertation Submitted to the Graduate School of Henan University in Partial Fulfillment of the Requirements for the Degree of Master of Management Science By Li Zhe Supervisor: Prof.Li Baomin Date May,2013 摘 要 社会养老保险是世界各国社会保障体系的核心内容，往往决定着一国社会保障体系 建设的成败。根据人力资源和社会保障部统计的数据，截至 2011 年底，我国城镇职工 基本养老保险、新型农村社会养老保险、城镇居民社会养老保险参保人数共计6.473 亿 人，基金收入18005 亿元，社会养老保险范围迅速扩大，待遇水平进一步提高。可见经 过 20 多年的改革，我国社会养老保险改革与制度建设取得了很大成就，现行制度惠及 越来越多的劳动者与退休人员。但社会养老保险的道德风险随之产生，并伴随着社会养 老保险事业的发展而不断加重、蔓延，其多重破坏性极大地影响了社会养老保险制度的 正常运作。能否有效规避社会养老保险领域的道德风险，将直接影响我国社会保障事业 的发展与成败。 本文从社会养老保险道德风险的表现及影响、诱因等角度出发，理论与实际相结合， 对社会养老保险的道德风险及规避进行了研究。研究发现，我国社会养老保险道德风险 主要体现在相关利益主体及养老保险金的管理过程中。被保险人、企业、政府以及代理 人的道德风险严重侵占了社会养老保险基金，加重了国家的财政负担，违背了诚信原则， 破坏了社会公平。通过对社会养老保险道德风险表现的分析，可以看出是信息不对称、 人的机会主义倾向以及社会养老保险体系的不健全导致了社会养老保险道德风险。综合 分析社会养老保险道德风险的表现及诱因后，易得出规避道德风险的途径，即建立信息 公开化、透明化的社会养老保险运行机制，建立利益激励和约束机制，完善社会养老保 险体系。规避、遏制社会养老保险道德风险有力地保障了我国社会养老保险基金的安全， 减轻了国家的财政负担，有助于促进社会公平和谐发展。 关键词：社会养老保险，道德风险，规避 I ABSTRACT Social endowment insurance is the core content of social security system all over the world, and often decides the construction of social security systems success or failure. According to the data of Ministry of Human Resources and Social Security of the Peoples Republic of China, by the end of 2011, the people have participated in the basic endowment insurance for urban employees, the new rural social endowment insurance and urban residents social endowment insurance have run up to 647.3million, and the endowment