金莎国际俱乐部财务管理规范.doc

金莎国际俱乐部财务管理规范 一、财务总监职责 职责概述：贯彻有关法律、法规、制度；监督考核俱乐部有关部门的财务支出、资金使用和财产管理等计划的执行情况及效果保；保护俱乐部财产及维护俱乐部财经纪律。 1、组织编制俱乐部的各类财务制度、规定和准则。 2、负责俱乐部各项财务制度的更新和完善。 3、审查计划外的重大收支项目。 4、组织各部门编制财务收支及成本费用等计划和预算。 5、组织财务年预算，并对预算情况进行监督。 6、指导及监督俱乐部全面经济核算工作的开展。 7、审查和批示财务汇总营业收入表。 8、定期或不定期地审核重要原始凭证和计帐凭证。 9、各部门重要用款项目的审核并报董事长批准。 10、合理调配资金，确保俱乐部资金运营正常。 11、定期向总经理报告俱乐部的财务收支和重要会计报表和财物报告。 12、参与俱乐部信用政策和商品物价的制定。 13、参加俱乐部的重要会议并提出合理化建议。 14、参与主要经济合同的谈判、签署，并监督执行情况。 15、负责财务部各岗职务的任用和考核工作。 16、协调俱乐部各部门在财务控制中的关系。 17、负责与财政、银行、税务、外汇和保险机构就重要财务事项进行沟通与协调工作。 18、财务总监的一切财务活动直接向董事长负责。 二、主管会计职责 职责概述：在财务总监的领导下，负责俱乐部会计财务的核算工作，确保各类凭证和帐目的全面、准确、合法、有效，如实反映俱乐部的经营及成本费用活动状况。 1、确认俱乐部所有记帐凭证、原始凭证的有效性、合法性和正确性，如有疑问必需报告财务总监。 2、每天登记库存商品明细账。 3、审核成本费用支出的原始凭证。 4、编制会计凭证，并对其进行保管。 5、负责库存商品的定期与不定期的盘点工作，列表上报。 6、编制各项成本费用的明细帐。按时完成经营日报表，定期完成损益表、资产负债表等。经财务总监审核后，报总经理、董事会。 7、编制成本费用表，财务总监审核后，报总经理、董事会。 8、及时向财务总监报告应收和应付款情况，协助相关人员催收应收款项，及时货币回库。 9、负责俱乐部成本与薪金费用核算工作，确保核算的准确性和及时性。 10、参与俱乐部月度、年度以及不定期的财产盘点工作。 11、有责任及义务保存好俱乐部经营中一切帐务、凭证、单据、报表等，不得丢失、污秽损破，不得向外泄露，包括复印、传真、电脑下载等一切手段。如有发现，轻则批评教育、经济处罚、开除工职，重则赔偿损失、诉讼法律。 三、出纳员岗位职责 职责概述：在财务总监的领导下，负责俱乐部现金及出纳事务的管理工作，确保现金使用及保管的准确性、有效性、合法性。 本部出纳员兼担收银员领班，负责对其日常管理与检督工作。 1、负责保管与清点俱乐部库存现金、空白支票、发票、空白收据等。 2、负责营业收入现金安全送存银行，转帐票据的汇集及银行办理。 3、负责做好日收入和支出项目帐，及同库存的存数核对工作。 4、对手续齐全的付款凭证进行复核后办理现金付款手续。 5、开具俱乐部各项付款业务发票，并对空白发票进行临时保管。 6、负责计算、汇集及验收收银员每天的现金收款总金额 7、负责编写出纳报告，制收款凭证，及现金日记帐和银行存款日记帐。 8、定期库存盘点，编制现金出纳报告及相关报表。 9、妥善保管各种收、付凭证和俱乐部每日收入报告，并及时整理归档。 10、负责预收定金及各部门暂支款的辅助台帐管理工作，及时催收暂支款。 11、根据工资核算表发放员工工资。 12、检查俱乐部所有收、付业务凭证，做到凭证与审批手续完备。 13、根据报销审批程序，负责俱乐部各类费用的报销工作。 14、积极参加相关培训，不断提高业务技能。保持同俱乐部相关部门和银行等外部机构的良好关系。 四、收银员岗位职责及工作规范 A、职责概述：负责公司的营业结帳工作，并对客人提供辅助服务。 1、负责为消费客人办理结帐事宜。 2、按公司规定的收费标准向客人收取消费费用。 3、负责备用金的保管工作。 4、接收厅靣转来的消费单，确保交接手续齐全。 5、查验已压印的信用卡签字、有效日期和单据种类等。 6整理营业単据及营业款项，检查及核对每天收到的现款、票据是否与帐单一致 7、编制营业收入日报表和単据的整理工作，并交夜审员审核。 8、根据客人的要求为客人解答疑难问题，提供问询服务。 9、向客人介绍结帐时的注意事项和付款方式。 10、负责公司收银设备的日常维护工作，其设备包括电脑、打印机、计算机、pos机等。 11、负责公司收银设备的安全管理。 B、工作规范概述: 1、到岗工作准备。 （1）上岗后签到，工作服整洁。 （2）查阅交接本，处理好上一般未完成的事项。 （3）备足账单发票及零钱，整理岗位卫生。 （4）检查电脑情况，将签到、制卡机调到当天日期。 2、在酒水单上签字，将其中一联给服务员取酒水；另一