济源市住房公积金管理中心财务管理暂行规定.docVIP

PAGE PAGE 1 济源市住房公积金管理中心 财务管理制度 总 则 一、为加强住房公积金财务管理，规范住房公积金管理中心财务行为，维护住房公积金缴存职工的合法权益，根据财政部《住房公积金财务管理办法》等有关规定，制定本规定。 二、住房公积金财务管理的主要任务是：贯彻执行国家财务制度，建立、完善内部财务管理规定，加强财务计划、预算、控制、核算和分析管理，确保住房公积金安全管理、合理运用和有效增值。 三、本规定适用于中心财务管理工作。 四、中心应以各项存款、委托贷款和住房公积金负债为财务管理的重点，以会计核算和业务资料为依据，运用财务计划、预算和决算，收支审核和控制，会计核算和报告，财务监督、分析和决策等方法实施财务管理。 预算管理 五、住房公积金预算是指住房公积金年度财务收支计划，包括业务收入计划、业务支出计划、增值收益计划和增值收益分配计划（方案）。住房公积金年度预算应经本级财政部门审核，报济源市住房公积金管理委员会（以下称“管委会”）批准后实施。 六、中心的年度预算应于每年2月10日前报本级财政部门审核，并于2月底前报管委会审议。 七、住房公积金年度预算为中心年度工作的法定目标，一经批准，一般不予调整。如遇特殊情况需要调整的，应当编制预算调整方案，说明情况，报本级财政部门批准后执行。 八、中心应当按照财政部门规定编制住房公积金年度预算表，详细编列业务收入、业务支出、增值收益和增值收益分配计划，各项收入、支出、收益及其分配应当列出明细项目和金额。 九、住房公积金年度预算一般按以下项目编列： （一）“业务收入”项目，包括：（1）住房公积金利息收入；（2）增值收益利息收入；（3）委托贷款利息收入；（4）国家债券利息收入；（5）其他收入。 （二）“业务支出”项目，包括：（1）住房公积金利息支出；（2）住房公积金归集手续费支出；（3）委托贷款手续费支出；（4）其他业务支出。 （三）“增值收益”项目，包括：（1）增值收益；（2）待分配增值收益。 （四）“增值收益分配”项目，包括：（1）提取贷款风险准备金；（2）提取中心管理费用；（3）城市廉租住房建设补充资金。 十、中心应根据内部管理需要，将年度预算分解到月度、季度，并按业务类型将预算项目逐项细化和分解。预算编制的具体方法和编制说明另行制定。 十一、中心应严格按照管委会批准的预算执行，向本级财政部门和管委会报送预算执行情况。 资产管理 十二、资产是中心在住房公积金归集、贷款、运用和管理过程中形成的住房公积金存款、增值收益存款、委托贷款、国家债券和各种应收款项。 十三、中心应按人民银行规定，在管委会指定的商业银行设立存款账户，用于办理银行结算、存放定期存款和办理委托贷款业务。中心委托银行办理缴存结算和贷款业务的，应与受委托银行签订委托协议，并于协议签订后30日内报管委会备案。 十四、住房公积金存款和增值收益存款应当遵循专款专用原则，实行分户管理，分账核算。存款账户的设立，可根据管理需要分设住房公积金专户、委托贷款专户、增值收益专户和定期存款账户。 十五、中心各项存款的管理，应当遵守下列规定： （一）各项业务和财务收入一律采用转账方式，不得收取现金；转账一般采用委托收款、转账支票或者直接到银行缴款等。 （二）各项业务和财务支出一律采用转账方式，原则上不得支付现金，转账应采用转账支票或特种转账传票，不得使用其他方式。 （三）款项收付，必须对原始凭证的真实性、完整性、合法性进行审核，按规定需经批准后支付的款项，必须事先经审批人员签字。 （四）经审核同意提取住房公积金的，应将款项支付给职工个人；情况特殊的，经职工签字同意可将款项划入缴存单位账户，由单位支付给职工个人。 （五）定期核对银行存款余额，编制银行存款余额调节表，核对工作每月至少1次；定期办理银行存款函证手续，函证工作每年至少1次；定期盘点银行定期存单，盘点工作每年至少2次。 （六）出纳和资金管理人员不得兼任银行存款的记账和稽核，不得同时保管财务印鉴和法定代表人名章，不得保管银行定期存单，不得编制和审核银行存款余额调节表，不得经办银行存款函证。 十六、中心应当加强贷款资产的质量管理，建立、健全贷款风险评估、审查和跟踪检查制度，贷款审批制度，抵押物管理制度，贷款分类管理制度和逾期贷款催收制度。借款人贷款结清时，抵押登记方可注销。 十七、住房公积金贷款实行个人账户管理和定期对账制度。借款人到期不能偿还贷款的，处置时，其抵押物价值低于贷款本息的，应向债务人另行追索；呆账贷款应经本级财政部门审核，报省财政厅批准后核销。 十八、中心应当按照资产、负债合理配比的要求，控制住房公积金存款和委托贷款资产的比例，优先保障提取业务的支付能力。住房公积金存款（含一年内到期的定期存款、一年内到期的委托贷款和国债等），一般不应低于一年内到期（提取）的住