结售汇培训课件.ppt

1、个人外汇业务按交易主体区分境内与境外个人外汇业务，按交易性质区分经常项目和资本项目，按上述分类对个人外汇业务进行管理。 2、境内个人是指持有中华人民共和国居民身份证、军人身份证件、武装警察身份证件的中国公民；境外个人是指持护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的外国公民以及港澳台同胞。对于持中华人民共和国护照及境外永久居留证的个人按境外个人进行管理。 个人经常项目下外汇收支分为经营性外汇收支和非经营性外汇收支。 个人经常项目下经营性外汇收支内容及管理规定： （一）个人对外贸易经营者对外贸易购付汇、收结汇应通过本人的外汇结算账户进行,其外汇收支、进出口核销、国际收支申报按机构管理 （二）个体工商户委托有对外贸易权的企业办理进口的，本人凭其与代理企业签定的进口代理合同或协议购汇,所购外汇通过本人的外汇结算账户直接转至代理企业经常项目外汇账户。 （三）境外个人旅游购物贸易方式下的结汇，凭本人有效身份证件及个人旅游购物报关单办理 个人经常项目下的非经营性外汇收支包含境内个人经常项目下非经营性结汇收入和境外个人经常项目下非经营性结汇支出，境内个人结汇收入来源分为： （一）捐赠 （二）赡家款 （三）遗产继承收入 （四）专有权利使用和特许收入、 （五）法律、会计咨询和公共关系服务收入、 （六）职工报酬、 （七）境外投资收益、 （八）其它收入 境外个人经常项目下非经营性结汇支出用途为： 房租类支出、生活消费类支出、就医、学习等其它支出 资本项目下结售汇（经外汇局审批） （一）个人直接投资（境内个人对外直接投资、境外个人对内直接投资）、 （二）个人从事B股交易、 （三）个人从事权益类、固定收益类等金融投资、 境内个人参与境外上市公司持股计划认股期权计划股票及分红、 （四）境内保险受益人所获保险项下赔偿或保险金给付 个人外汇账户及外币现钞管理 1、对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理，年度总额分别为每人每年等值5万美元，个人年度总额内的结汇和购汇凭本人有效身份证件办理，也可凭相关证明材料委托他人办理。 2、本年度未超过年度结汇总额的个人手持外币现钞结汇，当日外币现钞结汇累计金额在等值5000美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；当日累计金额超过等值5000美元的，凭本人有效身份证件、本人经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据（原件）在银行办理。 3、个人提取外币现钞当日累计等值1万美元以下（含）的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料向银行所在地外汇局事前报备。银行凭本人有效身份证件和经外汇局签章的《提取外币现钞备案表》方可为个人办理提取外币现钞手续。 4、个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值5000美元以下（含）的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据（原件）在银行办理。银行应在相关单据上标注存款银行名称、存款金额及存款日期。 5、境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，外汇储蓄账户内外汇汇出境外当日累计等值5万美元以下（含）的，凭本人有效份证件在银行办理；超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证办理。手持外币现钞汇出当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。 6、境外个人经常项目外汇汇出境外，从外汇储蓄账户内外汇汇出，凭本人有效身份证件办理；手持外币现钞汇出，当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理；超过上述金额的，还应提供经海关签章的申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。 7、境外个人在境内取得的经常项目合法人民币收入，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料（税务凭证）办理购汇，对于当日累计不超过等值500美元 （含）以及离境前在境内关外场所当日累计不超过等值1000美元（含）的兑换，可凭本人有效身份证件办理。 8、省分行对特殊时间段（非周六、周日的节假日）个人售汇业务实行限额管理，个人存入外汇账户的购汇业务，每人每日购汇限额不超过5000美元，对于其他有实际用途的购汇业务，如提钞、汇款、购旅行支票等则无此项限制，仍按总行及国家外汇局的有关规定执行。 重点关注问题：系统含盖范围 银行办理个人结售汇业务都应纳国家外汇管理局个人结售汇系统管理，下列几种情况除外： 1、通过外币代兑点发生的结售汇 2、通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美元（含100美元）的结汇