水电站基本建设工程竣工决算报告编制规定.doc

水电站基本建设工程 竣工决算报告编制规定 （试行） 二○○八年十月 水电站基本建设工程竣工决算报告编制规定（试行） 第一章 总 则 第一条 为了进一步规范水电站基本建设工程（以下简称水电工程）竣工决算报告编制工作， 第二章 编制依据 第八条 竣工决算报告的编制依据，包括： （一）国家有关法律、法规及制度。 （二）经批准的可行性研究报告、设计概算及调整文件。 （三）历年下达的年度投资计划、项目支出预算。 （四）会计核算及财务管理资料。 （五）招投标文件、项目合同（协议）、工程结算资料。 （六）其他有关资料等。 第三章 编制内容 第九条 竣工决算报告由以下五部分组成： （一）竣工决算报告封面。 （二）竣工工程的全景及主体工程照片。 （三）竣工决算报告说明书。 （四）竣工决算报告报表。 （五）相关重要文件。 第十条 竣工决算报告封面包括项目名称、项目法人、主管部门、建设性质、单位负责人、财务负责人和编制日期等内容。 第十一条 竣工工程的全景及主体工程照片应反映主要枢纽工程建筑物、主要移民安置点等概貌情况。 第十二条 竣工决算报告说明书，是总括反映竣工项目建设成果和经验，全面考核分析工程投资管理的书面总结，是竣工决算报告的重要组成部分。其主要内容包括： （一）项目概况：项目目标和效益，建设缘由，历史沿革，项目法人，项目设计过程和主体建筑物建设过程等。 （二）竣工决算报告的编制依据。 （三）工程建设管理：资金的筹措与使用，设计管理，施工管理，招投标及设备采购管理，计划、合同和财务管理，建设征地及移民安置情况，合理化建议，先进科学方法和技术应用，取得的经验教训等。 （四）项目和概算执行情况：项目的进度、质量、安全、造价、环境及效益等方面的简要说明；概算批准与执行情况说明，主要分析决算与概算的差异及原因。 （五）会计和财务管理：会计账务处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况，基本建设支出预算、投资计划和资金到位情况，基建结余资金形成情况，主要的未完工程项目及预留费用情况，预备费动用情况。 （六）项目投资效益分析：建设工期对投资效益的影响，投资回收期（静态、动态）、财务净现值、内部收益率等技术经济指标，贷款偿还能力分析，项目的经济效益、社会效益、环境效益评价等。 （七）其他需要说明的事项：编制中对数据有重大影响的处理方式、方法的说明，历次审计、核查、稽察及整改情况。 （八）大事记：指筹备和建设期间的有关活动、建设里程碑等有关项目建设管理的重大事项的历史记录，按时间顺序进行编纂。 第十三条 竣工决算报告报表的各表名称及其编号如下所列，其中附表可根据编制工作情况作适当补充。 （一）工程概况表（竣建决01表）。 （二）竣工财务决算表（竣建决02表）。 （三）交付使用资产总表（竣建决03表）。 （四）交付使用固定资产（房屋及建筑物）明细表（竣建决04-1表）； 交付使用固定资产（需安装设备）明细表（竣建决04-2表）； 交付使用固定资产（不需安装设备）明细表（竣建决04-3表）； 交付使用流动资产明细表（竣建决04-4表）； 交付使用无形资产明细表（竣建决04-5表）； 交付使用其他资产明细表（竣建决04-6表）。 （五）工程决算一览表（竣建决05表）。 （六）预计未完工程及费用明细表（竣建决06表）。 （七）竣工工程财务（分年）决算表（竣建决07表）。 （八）待核销基建支出表（竣建决08表）。 （九）转出投资明细表（竣建决09表）。 （十）资产构成及待摊投资明细表（竣建决10表）。 （十一）附表： 1、建设单位固定资产明细表（竣建决附表01）； 2、库存设备一览表（竣建决附表02）； 3、库存材料一览表（竣建决附表03）； 4、器材亏损一览表（竣建决附表04）； 5、基本预备费使用明细表（竣建决附表05）； 6、价差预备费使用明细表（竣建决附表06）； 7、建设征地和移民安置补偿费用明细表（竣建决附表07）。 第十四条 竣工决算报告的相关重要文件包括项目核准文件，可行性研究设计报告、概算批准和调整文件，重大设计变更和批准文件，环境保护工程、水土保持工程、劳动安全和工业卫生、安全监测工程、消防工程等专项审批和验收文件，建设征地和移民安置补偿审批和验收文件，有关工程的决（结）算审计或审核报告，上级主管部门、董事会的有关文件等。 第四章 编制方法 第十五条 竣工决算的概算价值，采用最终批准的概算；竣工决算的实际价值，采用关账时点的会计账面数据；各项计划指标采用经上级部门批准下达的计划数据；各项技术经济指标和主要材料消耗实际数据，采用项目实际统计的数据。 第十六条 工程概况表（竣建决01表）。 （一）本表反映竣工时水电工程的规模、工期、投资、质量、技术经济指标、特征等基本情况。 （二）根据水电工程的建设内容和特点，本表内容分述如下： 1、建设性