超市结算管理业务流程.doc

超市结算管理业务流程 一 业务目标 1 经营目标 1.1 规范超市的货款结算及应收供应商返利及费用核算业 务流程，加强结算工作的统一管理，为结算人员顺利 开展工作提供依据，保证公司利益至上。 2 财务目标 2.1 货款结算准确及时，充分有效地利用公司货款资金，严格把控资金流向，规避财务风险。 2.2 及时核算与收回返利及费用，保证我公司利润不流失、权益不受损害，减少公司的资金沉淀。 3 合规目标 3.1 符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。 二 业务风险 1 经营风险 1.1 不能充分利用供应商的资源，未能最大限度获取供应 商给予的政策支持，影响公司经营的拓展。 1.2 结算违反合同约定，引起法律纠纷。 1.3 结算无计划，未能充分有效地利用公司资金。 2 财务风险 2.1 结算流程混乱，多支出或少支出货款，费用不能及时 收回，造成公司损失。 2.2 货款管理失控。 3 合规风险 3.1 符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。 三 费用录入、审核、收回流程 1 合同签订及管理 1.1 合同协议中规定的返利政策、费用收取方式是超市核算费用的重要依据，所有的合同协议，包括补充协议和临时协议等，必须由财务会签并交财务备案。商品管理部建立合同电子台账，由财务结算进行审核后备档。 2 合同内费用 2.1 合同内按固定扣点收的费用如月返、季返、年返等由商品管理部一次性将条款录入系统按期进行收取； 2.2合同内非固定扣点费用，由商品管理部合同管理员根据合同按月直接进行费用录入； 2.3 结算中心合同管理员根据合同电子台账对系统内录入的各项费用进行审核，当月须结算的供应商费用须在每月10日前完成审核工作，财务审核后一般不得修改。 3 合同外费用的收取 3.1 合同外费用按月录入、收取，采购部门填报《供应商费用清单》后，交商品管理部合同管理员处，再由合同管理员报相关领导签字确认后进行系统录入； 3.2 相关费用录入完成后，由结算中心合同管理员根据合同电子台账对相关费用作系统内审核； 3.3 固定返利及费用必须在规定的核算期间体现，非固定在合同规定期间结束30日内体现。阶段活动以《阶段促销活动返利及费用计算确认表》体现。 4 费用收回 4.1 应收返利及费用入账之后，合同中规定的以账扣形式的，结算员必须在做结算申请单时当期账扣； 4.2 账扣的与销售挂钩的费用供应商开具专票时可以按账扣净额开具专票，账扣的不与销售挂钩的费用供应商要全额给我们开具专票，账扣的费用由结算中心出具收据交供应商到对应门店开据服务性发票，利用网上对账的供应商，门店直接可根据系统扣收费用信息开票，并邮寄至结算中心； 4.3 结算中心按季度对系统未收回费用进行分析，采购人员必须对未收回费用负责。 5 供应商费用确认 5.1 网络对账方式，每月系统形成对账数据，供应商通过系统对货款进行点击确认，确认后开具准确的结账税票数据至结算中心； 5.2 次月供应商必须在对账系统中对上月账扣的费用进行点击确认，否则当月结算数据不再产生； 5.3 未经过供应商对账确认的，禁止结算。 四 结算流程 （一） 经销结算流程 1 对账 1.1 手工对账：每月16-20日，根据供应商提供的门店验收 单、退货单，或整理一份“本账期可结明细金额”至结 算中心；结算员在系统内进行验收单数据复核，新建单 据保存后打印对账单交供应商确认； 1.2 网上对账：供应商在对账系统里确认。 2 开票 2.1 供应商根据确认后的对账单开据增值税票，传递至结算 中心，结算员核对后，把税票录入系统，供应商也可以 直接在网上对账系统里录入发票信息。 3 结算申请 3.1 商品管理部将应收费用录入系统，结算对已对账的供应 商进行结算申请，对生成的申请单刷新费用，制单审核； 3.2 结算审批过程是对费用的一个收取过程，审批后即打印 收款收据，进行结算审批后，若有费用缴款的单据流到 “结算扣项缴款单”，结算主管根据出纳盖章确认已收 现金的收款收据，核对后进行交款审批。 4 付款审批 4.1 采购经理在系统中对结算审批单进行审核； 4.2 采购经理系统审核后，结算员方可打印结算单； 4.3 根据权限指引，交相关人员审批，结算主管审核签字。 5 结算付款 5.1 结算员把结算单录入用友系统，做付款单。 5.2 付款单通过审核生成付款委托书，资金部经办后，银行 出纳网银支付。 6 账务处理 6.1 根据相关单据进行账务处理。 (二) 联营结算流程 1 对账 1.1 每月1-5日，在融通系统直接建 “结算申请单”。 2 开票 2.2 供应商根据开票金额开具发票，至结算中心，结算员根 据发票金额输入融通系统。 3 结算申请 3.1 采购管理部将应