东源电器：内部控制鉴证报告 2010-04-16.pdfVIP

江苏天华大彭会计师事务所有限公司 苏天会审一〔2009〕10-10号 内部控制鉴证报告 江苏东源电器集团股份有限公司全体股东： 我们接受江苏东源电器集团股份有限公司委托，按照财政部发布的《企业内 部控制基本规范》及相关规定对后附的江苏东源电器集团股份有限公司管理层在 2009 年12 月31 日作出的内部控制有效性的评价报告进行了鉴证。 一、管理层对内部控制的责任 按照国家有关法律法规的规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评估 其有效性是贵公司管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。我 们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或 审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。《中国注册会计师其他鉴证业务 准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》要求注册会计师 遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作以对企业在所有重大方面是否保持了有 效的内部控制获取合理保证。 鉴证工作包括获取对内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估 的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性。鉴证工作还包括实施我们认为 必要的其他程序。 我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。 三、内部控制的定义 内部控制，是由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现 控制目标的过程。 四、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在错误或舞弊导致的错报未被发现的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序 的遵循程度，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 五、鉴证意见 我们认为，江苏东源电器集团股份有限公司按照《企业内部控制基本规范》 的规定，于2009 年12 月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的 内部控制。 本专项审核报告仅供江苏东源电器集团股份有限公司年度报告之用，不得用 作任何其他目的。 附送：江苏东源电器集团股份有限公司内部控制制度的自我评价 江苏天华大彭会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 龚新海 中国注册会计师：叶莉莉 地址：南京市山西路128号 二○一○年四月十五日 江苏东源电器集团股份有限公司 2009年度内部控制自我评价报告 江苏东源电器集团股份有限公司（以下简称公司）根据财政部、证监会等部 门联合发布的《企业内部控制基本规范》(财会[2008]7 号)、深圳证券交易所《上 市公司内部控制指引》等相关法律法规的要求，结合公司实际情况，对公司内部 控制的建立和运行情况进行了全面检查，并对公司2009年度内控制度情况进行全 面评价，现将公司2009年度内部控制的建立健全与实施情况报告如下： 一、公司建立和实施内部控制的目标和原则 1. 公司建立和实施内部控制的目标 内部控制是公司董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制 目标的过程。公司建立和实施内部控制的目标为：合理保证企业经营管理合法合 规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业 实现发展战略。 2. 公司建立和实施内部控制遵循的原则 （1）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司的 各项业务和事项。 （2）重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高 风险领域。 （3）制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程 等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 （4）适应性原则。内部控制制度应当随着公司外部环境、经营业务、管理要 求等方面的变化而不断改进和完善。 （5）成本效益原则。内部控制制度应当在