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北京市校产中心企业内部控制专题培训 企业内部控制规范 主讲人：曹瑞芳 证券业注册会计师 证券投资分析师 注册税务师 注册资产评估师 培训大纲: 企业内部控制基本规范 企业内部控制应用指引 企业内部控制评价指引 中国企业内部控制规范的监管和实施架构 内部控制实施 自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行；在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。同时，鼓励非上市大中型企业提前执行。 执行企业内部控制规范体系的企业，必须对本企业内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，同时聘请会计师事务所对其财务报告内部控制的有效性进行审计，出具审计报告。政府监管部门将对相关企业执行内部控制规范体系的情况进行监督检查。这是全面提升上市公司和非上市大中型企业经营管理水平的重要举措，也是我国应对国际金融危机的重要制度安排。 企业内部控制基本规范 企业内部控制五大目标 企业内部控制五要素 企业内部控制的设计与实施 企业内部控制应用指引 控制环境类应用指引——组织架构、发展战略、人力资源、社会责任和企业文化； 控制活动类应用指引——资金活动、采购活动、资产管理、销售业务；研究开发、工程项目、担保业务和业务外包