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贷款风险评估与审批标准 银行贷款审查审批人员遵循风险与收益相平衡的原则，决定是否叙做一笔贷 款。但是，风险与收益相平衡原则的具体含义是什么？如何进行风险评估？贷款 审批有没有明确的标准？ 一、 股东要求 银行风险管理政策一般会强调，董事会代表股东整体利益，是风险管理的最 高决策机构。股东对利益及风险的基本要求是什么？ （一）资本回报高 股东投入资本，追求回报。股东对资本回报率（ROE）有目标要求，越高越 好。假设一家银行的 ROE 目标是不低于15%。 （二）亏本概率小 银行在追求高回报时，可能过分冒险而蚀本，甚至资不抵债，将股东投入的 资本“赔光”。为保证资本安全，银行一定要降低发生资不抵债的可能性。对资 不抵债的发生概率，股东有容忍度要求，叫股东风险偏好。实际上，这种要求也 是股东希望银行达到的外部评级水平。 假设一家银行的外部评级目标为 BBB- （99.69% ），即出现资不抵债的可能性 不高于 1-99.69%=0.31% 。这个数字越小，表示股东对银行经营的稳健性要求越高。 用式子表示是 P{资不抵债}≤0.31%，或 P{净资产≤0}≤0.31%，其中 P 是发生概率 通常情况下，银行经营不会资不抵债，发生资不抵债只能是特殊情况，因此 是小概率事件。 小概率 0.31%有多大？全国每年发生死伤交通事故约有 10 万起，每人每年 遭遇交通事故的概率 0.008% 。因此，一个三十多人的单位，每年有人遭遇交通 事故的概率大约是 0.3% 。 这家银行可能出现资不抵债，但股东要求，通过审慎经营，确保可能性不超 过一个三十多人的单位每年有人遭遇交通事故的概率。 1 股东对利益及风险要求，总结如下： 高 报 资本回报率ROE 对资不抵债的发 回 越高越好。 生概率，有容忍 本 资 假设一家银行的 度要求。 ROE 目标不低于 假设这家银行的 亏 本 15%。 风险偏好是0.31% （ ）。 概 BBB- 率 小 二、 审慎经营贷款 银行怎会资不抵债呢？负债需要刚性兑付，不会无故增减，只能是资产方出 了问题。最主要的原因，是贷款发生损失，把净资产“吃掉”了。 贷款是银行最重要的资产。为使 P{资不抵债}≤0.31%，自然要求贷款损失“吃 掉”净资产的概率不能高于 0.31%，即 P{全部贷款损失≥银行净资产}≤0.31% 银行如何才能保证这个式子成立？答案是，通过审慎经营贷款，确保银行资 本覆盖贷款风险。 （一）何为贷款风险？