国际结算（本科）学习情景三 国际结算中的汇款.pptVIP

学习情景三  国际结算中的汇款 情景三结构框架 一、汇款概述 1、汇款的概念 2、外汇的性质 3、汇款的当事人及相互关系 4、汇款的种类及特点 二、汇款头寸的偿付和退汇 1、汇款头寸偿付 2、汇款的退汇 三、汇款在国际贸易中的应用 1、预付贷款 2、货到付款 情景三学习重点 通过本情景学习，了解汇款的概念和性质；理解汇款的当事人间的相互关系；理解三种汇款方式的功用和区别；掌握票汇的运作程序及国际贸易中应用的汇款方式；掌握汇票的汇款头寸的偿付和退汇。 一、汇款概述 一、汇款的概念 汇款（Remittance），也称汇付，是银行（汇出行）应客户（汇款人） 的请求，通过其在国外的分行或代理行（解付行），将一定金额的款项 交给国外收款人的一种结算方式。 二、汇款的性质 汇款是一种商业信用的支付方式，即银行只提供服务而不是信用。在汇 款业务中，银行只负责按债务人的指示将资金转交给债权人，汇出行对 邮递过程的延误、遗失及邮电部门的其他过失不承担责任；汇入行则仅 根据汇入行的指示并在代理协议范围内，对汇出行承担解付款项的义务。 三、汇款的当事人及相互关系 （一）汇款当事人 汇款结算方式有四个当事人：汇款人、汇出行、汇入行以及收款人。 （1）汇款人（Remitter），是拥有款项并申请汇出的一方。在国际贸易中，汇款人即进口商。汇款人的责任是填具汇款申请书、提供所要汇出的金额并承担有关费用。 （2）汇出行（Remitting bank），是受汇款人委托而汇出款项的银行。汇出行通常是汇款人所在地银行，其职责是按汇款人的要求将款项通过一定途径汇给收款人。 （3）汇入行（Paying bank），即解付行，它是接受汇出行委托协助办理汇款业务的银行。汇入行通常是收款人所在地银行，它必须是汇出行的联行或代理行。汇入行的职责是证实汇出行委托付款指示的真实性，通知收款人取款并付款。 （4）收款人（Payee），又叫受益人（Beneficiary），是汇款金额的最终接受者。收款人通常是出口方或债权人，其权利是凭证取款。 （二）汇款当事人之间关系 1. 汇款人与收款人之间的关系 汇款人与收款人之间的关系在实务中表现为两个方面： （1）在非贸易汇款中，由于资金单方面转移的特性，汇款人、收款人双方表现为资金提供与接受的关系。 （2）在贸易汇款中，由于商品买卖的原因，汇款人、收款人双方表现为债权和债务关系。 2. 汇款人与汇出行之间的关系 汇款人与汇出行之间是委托与被委托的关系。汇款人委托汇出行办理汇款时，要出具汇款申请书。汇款申请书是当事双方委托与接受委托的契约凭证，它明确了双方在该项业务中的权利与义务，因此，汇款人应认真准确地填写汇款申请书，以便汇出行正确办理汇款业务。 3. 汇出行与汇入行之间的关系 汇出行与汇人行之间既有代理关系，又有委托与被委托的关系，通常代理关系在前，即两家银行事先签有业务代理合约或有账户往来关系，在代理合约规定的业务范围内两行各自承担所尽职责。就一笔汇款业务而言，汇出行通过汇款凭证，传递委托之信息，汇人行接受委托承担解付汇款之义务。 4. 收款人与汇入行之间的关系 收款人与汇入行之间一般表现为账户往来关系，即收款人在汇入行开有存款账。当然，即便它们二者之间没有联系，汇入行仍有责任向收款人解付该笔款项。 四、汇款的种类及特点 （一）电汇 电汇（Telegraphic transfer， T/T）是汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT委托付款行向收款人付款的电汇的业务。程序为： 电汇的特点： （1）电汇是以电报或电传作为结算工具，其传递方向与资金流动方向相同. 所以电汇属于顺汇结算。 （2）电汇是收款速度最快的汇款方式，但汇款人必须承担较高的费用。 （3）银行汇款业务中，电汇优先级别较高，均当天处理。电汇交款迅速，银行无法占用电汇资金。 （4）电汇还具有安全可靠的特点。目前电汇大部分采用电传和SWIFT系统发出。它们是银行之间的直接通讯手段，减少了邮递环节，产生差错的可能性很小。 （二）信汇 信汇（MAIL transfer， M/T）是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇人行解付一定金额给收款人的汇款方式。凡金额较小或不急需用的，用此种方式比较合适。 其基本流程如下：1.汇款人填写信汇汇款中请书，交款付费给汇出行；2.汇款人取回信汇回执：3.汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇入行；4.汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人；5.收款人凭收据取款；