机器人：内部控制鉴证报告 2011-02-25.pdfVIP

会审字[2011] 6048 号 内部控制鉴证报告 沈阳新松机器人自动化股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的沈阳新松机器人自动化股份有限公司 （以下简称沈阳新松公 司）管理层编制的于2010 年12 月31 日与财务报表相关的内部控制有效性的评价报 告。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供沈阳新松公司年度报告披露时使用,不得用作任何其他目的。我 们同意本鉴证报告作为沈阳新松公司2010 年年度报告披露的附加文件,随年报一起 披露。 二、管理层的责任 按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范和国家有关法律法规 的要求，设计、实施和维护有效的内部控制，并评价其有效性是沈阳新松公司管理 层的责任。 三、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对沈阳新松公司内部控制有效性独立 地提出鉴证结论。 四、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号－历史财务信息审计或 审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工 作，以对企业在所有重大方面是否保持了有效的内部控制获取合理保证。在鉴证过 程中，我们实施了包括对内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的 1 风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我 们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 五、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可 能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、 程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 六、鉴证结论 我们认为，沈阳新松公司根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关 规范建立的与财务报表相关的内部控制于2010年12月31 日在所有重大方面是有效 的。 二〇一一年二月二十四日 2 沈阳新松机器人自动化股份有限公司 2010 年度内部控制的自我评价报告 为加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平，公司依据《公司法》、《证 券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳 证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求不断健全 内部控制体系，强化对内控制度的检查，有效防范了经营决策及管理风险，确保了 公司的稳健经营。现将公司2010 年度有关内部控制情况报告如下： 一、公司建立内部控制制度的目标 1、通过建立和完善内部治理和组织结构，形成科学的决策、执行、监督机制， 保证公司经营管理合法合规； 2 、通过建立良好的内部控制环境，防范、纠正错误及舞弊行为，达到风险可 控，以保证公司资产安全、财务报告及相关信息真实、完整，提高经营效率和效果， 促进公司目标的实现。 二、公司内部控制建立和实施的原则 1、全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公 司的各种业务、事项和所有人员，任何个人都无超越内控制度的权力； 2 、重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风 险领域； 3、制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等 方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率； 4 、适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水 平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整； 5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实 现有效控制。 三、公司的内部控制系统及内部控制执行情况 （一）控制环境 1、治理结构 根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，公司建立了股东会、 董事会、监事会、分别履行决策、管理和监督的作用。