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　　建立资金管理中心 建立资金管理中心 ——搭建资金集中管理平台 提高资金管理水平 吕 京 企业现金流量管理水平往往是决定企业存亡的关键所在。面对日益激烈的市场竞争，通过提升企业现金流的管理水平，可以合理的控制营运风险和融资风险，提升企业整体资金的利用效率，从而不断加快企业自身的发展。 一、建立资金管理中心的必要性 长期以来，金泰集团公司资金分散管理，存在一些弊端。因此，加强资金集中管理、调剂内部资金余缺和降低整体资金成本越来越成为企业资金管理必须面对和解决的迫切任务，同时ERP等信息化手段也为解决此问题提供了现实可能性。 二、搭建资金集中管理平台实现的目标 金泰公司下属单位多，经营业态多，账户、资金分散，缺乏必要的资金调剂手段，财务费用高，资金风险高，无法发挥集团的规模优势，缺乏有效的风险控制和资源配置手段，造成资源紧缺与资源闲置的矛盾并存。如何有效地提升资金管理水平、提高资金使用效率、确保资金安全、拓宽融资渠道和防范财务风险是金泰集团力图解决的几个问题。 实施企业资金集中管理，要实现以下几个目标：一是通过集团资金的集中，实现闲置资金的归集，形成集团现金池，产生规模效益；二是通过规模效益，提高企业整体信用等级，充分发挥集团的整体规模优势，实现整个集团资金业务的统筹规划，实现集团信贷业务的集中管理；三是通过银企直联以及与ERP系统的接口，实现资金业务与合作银行和账务系统的一体化、自动化，保证数据的一致性、高效性有利于整合集团资源，优化资金管理体系，提高资金使用效率，降低财务费用，节约资金交易成本；四是借助ERP系统的优势完善集团资金风险的内控体系，实现信息集成。 三、资金管理中心资金流转模式 根据金泰公司所属单位较多、经营X点多、经营范围广的特点，我们选取了工商银行、北京银行和交通银行等五家银行为合作银行，每家银行都单独采取收支两条线管理模式。 （一）资金归集 收入账户实行零余额管理，每天定时上收，支出账户资金每月末如有余额则全部上收，下月初根据资金计划重新下拨，实现对各银行账户的资金归集。 （二）资金下拨 按各单位上报的资金计划，月初一次下拨“经常性费用支出”资金，供各单位自由支配使用，大额资金需求通过资金下拨申请的方式，资金管理中心接收并处理后实现资金下拨。 实际操作程序如下： （1）成员单位在金泰集团公司指定五家上线银行开户，原则上收入账户和支出账户各一个，有特殊需求的，可以开立两个收入账户，也可以根据实际情况酌情开立多个账户。执行收支两条线管理，收入账户只能用于资金收入，不能进行对外资金支付，支出账户只能用于资金对外支付，不能用于资金收入。 （2）对资金上收下拨，实行预算审批和预算执行的管理办法，实行“每日定时集中，每月按‘月资金预算’下拨，下拨资金以收定支，自主对外支付”的资金管理方式。 ?资金预算审批管理。各成员单位上月月末提交本月资金预算表，由资金管理中心审批。基本原则：一是以收定支，如果资金期初无余额，只有在有收入后，才能在“月资金预算”中申请下拨资金；二是预算分为日常开支和大额支出，对日常开支采取按“月资金预算”上月末申请，下月初一次下拨方式，对大额支出采取根据“月资金预算”，按实际使用资金时，提交下拨资金申请下拨资金的方式进行管理。 “月资金预算”执行管理。各成员单位按“月资金预算”，每月月初提交资金申请下拨表。资金管理中心根据已审批的“月资金预算”，一次下拨日常开支，并按成员单位大额支出实际发生时，提交的下拨资金申请下拨资金至各成员单位的支出户。 通过银企直连系统下拨至成员单位支出账户资金，由成员单位自主办理对外支付。 四、资金管理中心实现资金集中管理的手段 利用银企直联平台，来实现金泰集团资金管理中心与银行交易系统的远程直联，从而实现资金业务数据的X上传递和交易，提高集团资金管理中心的资金使用效率。通过筛选，确定工行、广发银行和北京银行为合作银行。 开通银企直联后，通过金泰集团资金管理中心一点接入，即可实现各下属企业在北京范围内、在该行的所有分支机构都连通。通过软件厂商的资金管理产品与现有的ERP系统的财务会计模块进行集成，形成资金管理与财务会计核算管理的一体化，资金管理系统的主要功能包括：资金归集与下拨、票据管理等，基本能满足日常资金集中管理工作的需求。 为确保支付过程中资金的安全性，在浪潮软件提交的对外支付审批流程通过后，我们还增加了跳转到银行X银支付页面，再经出纳审核一遍后，才能将资金支付出去的功能。从而为资金向外支付构建了两道安全防线。 五、建立资金集中管理中心取得的初步成效 通过组建资金