新形势下浙江农信审计工作的挑战和转型.docVIP

　　新形势下浙江农信审计工作的挑战和转型 摘要：迎接大数据时代，破解制约审计工作开展的基础性问题，明确一条主线，推进行社加强审计队伍建设；达到两个目标，重点解决审计人员“不能干”和“不敢干”问题。 　　科技快速进步，大数据时代的来临，给农信的发展带来了新的命题，给农信审计工作带来了新的挑战。审计工作快速创新，适应业务转型，即是外在压力，也是内在需求。 　　一、农信审计工作的差距及原因分析 　　就浙江农信审计工作而言，要迎接大数据时代的到来，任重而道远。以金华地区为例，既有队伍结构年龄老化、屡查屡犯现象严重、事前风控能力弱等基础性问题，又有科技力量薄弱、审计项目见底度不够、审计技术含量不高等快速发展中的瓶颈问题。 　　（一）审计工作的期望和差距 　　1.基础工作差距 　　期望一：审计人员是士兵，要在战斗队伍前面扫地雷。 　　现状一：审计人员是消防兵，忙于火灾的灭火工作。现在的审计人员主要集中在三点：一是忙于离任审计、经济责任审计等一些常规项目，查出一些操作类、合规类的小问题；二是配合其他部门做一些检查，完成上级布置的任务；三是在贷款逾期、接到举报、发生案件后对问题进行追查，能在问题爆发前发现风险的少之又少。 　　期望二：监管部门确定了审计人员占比不少于总人数2%的要求，确保管好内控需求。期望审计人员业务精，是各条线上的业务尖子。 　　现状二：辖内行社为凑足人数要求，将部分管理岗位退下来的人员放入审计岗，审计部成为养老或特殊照顾部门。 　　2.科技力量存在差距 　　期望三：要尽可能加强非现场审计力度，通过科技力量来排查风险，有的放矢地拟定审计方案。 　　现状三：一是审计方案大多沿袭以往的经验，特别是在办事处组织的审计项目中，很难在进场前召开分析会，进行数据摸排后有针对性的制定方案；二是计算机辅助审计模型自主开发的开放程度不够，行社根据项目X点不同情况，开发一些小的审计模型没有权限；三是现有审计模型在条件设定上只能支持较单一的业务风险排查，对一些需多条件排查生成的业务不能支持。 　　期望四：现场检查尽可能运用审计系统，项目负责人能动态掌握审计进度和检查成果。 　　现状四：一是在现场审计过程中，受人员条件和素质限制，很少同步使用系统。二是审计系统只限于内X使用，对复制、粘贴、u盘等一些基本功能不支持，使用有很多不便利性。 　　3.审计效果存在差距 　　期望五：审计帮助被审单位查找问题，控制风险，希望被审单位主动支持。 　　现状五：被审单位对审计有抵触情绪，束缚了业务的发展。 　　期望六：通过审计，能多发现一些制度性、代表性、深层次的问题，能多提一些有实质帮助的审计建议，多做一些开阔经营思路的审计调查项目。 　　现状六：从审计反映的问题看，多集中在合规类问题，管理类、风险类问题涉及的不多，查问题的深度和反映问题的高度不够。同时，审计项目多为传统、常规性项目，对国际业务、X银、理财等新业务缺乏审计能力。 　　（二）期望与差距存在的根本性原因分析 一是队伍结构老化，审计人员素质未达到岗位要求，是期望与现实产生差距的根本原因。以金华地区的审计队伍为例，面临着年龄老化、学历偏低、转型创新能力有限等问题。至2012年12月底全市审计人员平均年龄达41岁，其中最大的三家行社分别为47岁、45岁、44岁，平均年龄以上的占比达到50%；从审计人员学历看，整体学历偏低，大专以下学历的达40人，占比为44%。以这么一支队伍来应对大数据时代的业务变化，内审防控风险的保障能力不敢保证。 　　二是晋升通道不多，审计人员工作积极性受到影响。由于以下三个因素的存在，制约了审计人员工作的积极性：一是检查出问题后对责任人处理程度不到位，其检查成果得不到肯定；二是怕岗位调整后一起共事遭到打击报复；三是检查出成果后对审计人员缺乏考核激励机制。审计部门和人员存在边缘化现象，从审计队伍里得到提拔的人员不多。 　　三是科技力量薄弱，制约了审计工作有效展开。金华地区行社整体科技力量较弱，有限的专业资源优先满足科技部门开发使用，很难倾斜到审计部门。同时配置到审计部门的科技人员，往往缺乏会计和信贷一线较深的经验，建立较深维度排查模型的能力薄弱。另外，审计人员使用模型的能力不足，在现场能通过辅助审计系统全程操作的不多。 　　二、农信审计工作快速提升的对策 　　迎接大数据时代，浙江农信金华办事处着力破解制约审计工作开展的基础性问题，致力于审计工作创新，即明确一条主线，推进行社加强审计队伍建设；达到两个目标，重点解决审计人员“不能干”和“不敢干”问题。 　　（一）推进行社加强审计队伍建设，从新打造审计队伍 　　人的问题不解决，不可能做好审计工作。金华办事处采用倒逼机制，明确2013年审计工作的主线就是强化审计队伍建设，要求在三年内建设一支全新的队伍。 　　一是明确人员配备