浙江省国资委省属企业内部审计工作成效显著.docVIP

　　浙江省国资委省属企业内部审计工作成效显著 浙江省国资委考核处 2013年，浙江省属企业按照《中华人民共和国审计法》、《浙江省内部审计工作规定》和省国资委内部审计工作指导意见等有关要求，围绕企业中心工作，服务企业发展大局，加强审计监督，突出审计重点，强化审计整改，发挥审计免疫保障功能，为省属企业持续健康发展保驾护航。 据统计，2013年，16家省属企业（含下属子公司，下同）共开展内部审计项目1552个，其中，16家省属企业本级共开展内部审计项目185个。审计项目累计资产总额3295.88亿元；查出有问题资金14.27亿元；促进节约资金4027万元，避免损失资金5494万元；提出管理建议2684条，其中被落实整改审计建议2364条。截至2013年12月，已设立内部审计机构的企业64家，已建立审计制度272个，其中2013年修订、新建制度92个。内部审计从业人员459人，其中专职人员218人，兼职人员241人。 目前，能源集团本级单独设立了审计部，有专职审计人员11人；其余省属企业内部审计机构职能与纪检监察、风险管控、法律事务等职能部门合设。 一、保质提效，加强企业内管领导人员经济责任审计 各省属企业根据我委年度内审工作指导意见的要求，按照全面覆盖、突出重点、讲求效率的原则，全面开展内管领导人员经济责任审计工作，着力提高经济责任审计质量。 一是全面开展经济责任审计工作。2013年省属企业本级共开展经济责任审计项目57个，做到了离任必审，并逐步开展任中经济责任审计。能源集团把握两个时点，即“离任必审”、“三年必审”，实现了对所属企业的主要领导人员经济责任的全方位审计监督。盐业集团对14家子公司13位领导人员进行了离任经济责任审计。巨化集团对5位领导人员进行了离任审计，对任期最长的3位在职领导人员进行了任中审计。 二是提高经济责任审计的质量。交通集团在经济责任审计中结合各被审计单位的业务特性，抓住企业经营的主要风险点，确定经责审计重点，保证了审计工作抓住企业经营发展中存在的主要矛盾和问题。巨化集团经责审计的范围和深度较以往更为提高，不仅核实经营者任期经济指标完成情况，更涉及项目建设、资产管理、投资行为等各个方面，对部分单位涉及企业经济损失、违规操作等追责事项进行了反复、认真的调查核实，并针对问题分析原因，提出改进措施和建议，帮助被审单位及时堵塞管理漏洞，进一步提升风险防范和管理水平。 三是落实经济责任审计结果备案制度。根据我委《关于加强省属企业内部管理领导人员经济责任审计工作的通知》要求，2013年，省属企业共有37份二级子公司主要负责人经济责任审计结果报我委备案。 二、围绕企业中心任务，积极推进内审职能转型发展 各省属企业按照我委《关于做好2013年省属企业内部审计工作的通知》要求，围绕企业中心任务、重点工作和发展战略，寻找审计监督服务与企业经营发展的有效结合点和切入点，充分发挥内部审计“强管理、防风险、增效益”的作用。 一是以服务公司治理为宗旨，创新内部审计工作模式。能源集团结合“强总部”的管控模式要求，提出了“五个必审”的重要理念，即“离任必审、三年必审、集团重大决策决定的执行必审、发现问题苗头的必审、上级有要求的必审”。审计重点基本涵盖了集团决策及制度贯彻执行、对所属企业的管控、重大并购、坏账及投资损失情况、招投标及合同管理、固定资产及存货管理、四项费用使用、各级人员执行国家财经纪律、有无侵犯国家集体利益和铺张浪费等方面，努力涉及主要业务、关键点和管理薄弱环节等。 建设集团围绕企业中心工作，风险较大的项目必审，社会影响、政治影响大的项目必审，有举报的项目必审，近年来没有开展过内审的项目必审的“四必审”，2013年共完成审计项目98项。 铁投集团初步建立起了一套审计计划统一管理、审计项目统一规范、审计过程统一配置、审计流程统一规范、审计过程统一控制、审计结果统一报告的“六统一”内审监督管理体系，实现 “审计——控制——管理”的协调统一。 二是引入风险导向审计理念，提升财务收支等常规审计项目的效果。国贸集团对6家公司进行财务收支审计的同时还进行了风险管理审计。通过财务收支及业务经营风险审计，揭示了企业经营活动中存在的主要问题，提出从制度上、措施上加以完善和改进的办法。对规范下属公司经营管理、内部控制、财务核算中的不规范行为起到一定的作用。 杭钢集团在对浙江新世纪大酒店等2家单位财务收支情况审计中，将内控制度制定与执行情况作为审计重点，强化对物资采购、领用等方面的审计，及时发现被审计单位在物资管理、招投标制度建设等方面存在的问题。 商业集团对浙商食品和浙商控股等进行常规审计，涉及公司27家、2个投资项目和