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查账征收纳税人---客户端 一、增加《企业资产损失税前扣除专项申报表》和《企业资产损失税前扣除清单申报表》 企业打开申报表时，提示以下内容：“企业发生税前扣除的资产损失，必须先填写《企业资产损失税前扣除专项申报表》、《企业资产损失税前扣除清单申报表》 企业填写企业所得税年度纳税申报表附表三第42行“税收金额”0时，弹出提示“请填写《企业资产损失税前扣除专项申报表》、《企业资产损失税前扣除清单申报表》”。 二、增加资产损失附表二与附表三的勾稽关系 如果企业所得税年度纳税申报表附表二（1）第17、18、19、20、22行和企业所得税年度纳税申报表附表二（2）第46、47、48、49行中的任意一行数据大于零，企业所得税年度纳税申报表附表三第42行“帐载金额”数据大于零。强制校验。 三、增加附表十一与主表、附表三的勾稽关系 （一）企业所得税年度纳税申报表附表十一第5列“合计”=企业所得税年度纳税申报表附表三第6行“调减金额”。 注:企业填写附表十一时,点击附表十一第5列任意一行时,提示:附表十一第5列“合计”=企业所得税年度纳税申报表附表三第6行“调减金额”。 企业填写附表三时,点击附表三第6行“调减金额”时,提示:附表十一第5列“合计”=企业所得税年度纳税申报表附表三第6行“调减金额”。并强制校验。 (以下第（二）（三）项相同) （二）企业所得税年度纳税申报表附表十一第6列“合计”=企业所得税年度纳税申报表主表第9行。强制校验。 （三）企业所得税年度纳税申报表附表十一第10列“合计”的绝对值=企业所得税年度纳税申报表附表三第7行“调增金额”(第10列0)或“调减金额” (第10列0)。强制校验。 （四）企业所得税年度纳税申报表附表十一第13列=该表第4列-第5列。强制校验。 四、放开部分强制校验关系 （一）工资薪金支出*14%﹥=职工福利费支出的强制校验关系放开，变为提示性信息。 （二）放开企业所得税年度纳税申报表附表五第57行“（十三）其他”，改为可以填写。 （三）放开以下企业利润总额校验关系比对 序号 纳税人识别号 纳税人名称 1 120114803060592 中国建设银行股份有限公司天津市分行 2 120114668820295 中国邮政储蓄银行有限责任公司天津分行 3 120114803060859 国家开发银行股份有限公司天津市分行 4 120114103101074 中国工商银行股份有限公司天津市分行 5 120114803060672 中国银行股份有限公司天津市分行 6 120114K0030232X 天津市邮政公司 7 120114803061843 中国农业发展银行天津市分行 8 120114803061210 中国农业银行股份有限公司天津市分行 9 120114586440221 中国进出口银行天津分行 10 120114749125091 中国石化销售有限公司华北分公司 11 120114556526745 中国石化燃料油销售有限公司天津分公司 12 120114724495512 中国石油天然气股份有限公司东北销售大港分公司 13 120103724451771 中国华融资产管理股份有限公司天津市分公司 14 120114562692440 中邮人寿保险股份有限公司天津分公司 15 120114744003538 中国工商银行股份有限公司票据营业部天津分部 16 120101722957090 中国东方资产管理公司天津办事处 17 120101718275855 中国长城资产管理公司天津办事处 五、企业所得税年度纳税申报表附表十第9行、第11行、第12行第二列锁死。 企业会计准则第8号——资产减值（财会[2006]3号）第十七条 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回2012年第40号公告和2013年第11号公告的搬迁企业，在完成搬迁之前的各年度汇算清缴期间，填写《搬（拆）迁所得企业所得税申报表》 八、增加分支机构年度纳税申报表 暂用《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》 九、主表增加行次及校验关系 (一)增加以下行次（全部企业都增加）。 总、分支机构应补退税计算 43 汇总纳税的总机构分摊的税额 　 44 汇总纳税的总机构财政调库的税额 　 45 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的税额 　 46 其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额 　 （二）企业申报标识为“非总分机构”的，第43至46行锁死。 （三）企业申报标识为“总机构”，第43至46行可填数。提示“请填写《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》”，弹出《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》。 第43至46行增加以下校验